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2018年半年度報告

 哈爾濱中飛新技術股份有限公司


                   2018年半年度報告


                             2018-048



               第一节重要提示、目录和释义


   公司董事会、监事会及董事、监事、高级治理人员包管半年度陈诉内容的真实、准确、完整,不存在虚假记录、误导性报告大概重大遗漏,并包袱个别和连带的执法责任。


   公司卖力人杨志峰、主管管帐事情卖力人张威及管帐机构卖力人(管帐主管人员)张威声明:包管本半年度陈诉中财务陈诉的真实、准确、完整。


   所有董事均已出席了审议本陈诉的董事会聚会会议。


   本陈诉中涉及生长战略及未来筹划等前瞻性报告的,均不组成公司对投资者的实质允许,投资者及相关人士应对此保持足够的风险意识,并且应当理解筹划、预测与允许之间的差别。公司在本陈诉“第四节经营情況讨论与阐发”之“十、公司面臨的風險和應對步伐”部分详细描述了公司未来经营中可能面临的风险及应对步伐。敬请宽大投资者存眷,并注意投资风险。


   一、受核電行業影響的風險


   公司主營業務爲高性能鋁合金质料及機加工零部件的研發、生産和銷售。公司主營業務與核電行業的關系是核電站的建設帶動核燃料行業發展,從而帶動核燃料加工設備的生産制造,進而帶動核燃料加工設備用质料即高性能鋁合金质料的需求。公司作爲中核集團核燃料加工設備用高性能鋁合金质料的合格供應商,對核電行業存在較高的依存度。目前,受核類産品市場需求波動影響,公司産品結構變化明顯,産品由主要用于生産核燃料加工設備擴展至軍工及民用等非核領域。2017年,公司在核領域銷售收入爲4,879.44萬元,同比下降55.36%。核電工業作爲先進能源産業受到國家大力大举支持,在2012年10月國務院常務會議通過的《核電中長期發展規劃(2011-2020年)》、《核電宁静規劃(2011-2020年)》,以及《能源發展戰略行動計劃(2014-2020年)》、《“十三五”核工業發展規劃》等文件中,國家對核電、核電設備、核電燃料生産及核電燃料設備生産制造等領域給予了明確鼓勵和支持,因此核電行業將在較長時期內保持較高的發展勢頭。以上國家政策面的支持對公司主營業務的發展具有極大的促進作用,公司近年的高速發展與國家對核電行業的政策支持十分密切,但上述政策在特定時期存在調整或變化的可能,從而給公司經營帶來一定風險。


   二、客户会合导致的风险


   公司自设立以来,一直专注于高性能铝合金质料的研发、生产和销售,公司核领域产物主要用于生产核燃料加工设备,而国内核燃料加工设备主要由中核团体的成员单位研发和生产,且中核机器是成员单位中该类设备唯一的生产单位,所以核燃料加工设备行业内所有企业的产物最终客户为中核机器。作为核燃料加工设备领域高性能铝合金质料的合格供给商之一,公司销售到该领域的产物最终都供给中核机器。因此,公司在核燃料加工设备领域的最终客户实质上只有一家,即中核机器。公司客户单一的原因是核燃料加工设备是国度重点工程项目,干系到国度核产业生长战略以及核宁静,由国度指定特大型国有独资企业团体——中核团体组织制作和生产。尽管公司的主要客户是由中央直接治理的特大型国有独资企业团体的成员企业,其生产经营受国度财产政策大力大举支持,经营状況和资信水平优良,然而如果国度核电财产政策阶段性调解,其有可能因淘汰核燃料加工专用设备的生产,而淘汰对公司产物的采购数量,进而对公司的销售收入带来较大影响。因此,公司存在因客户会合而导致的相关风险。


   三、经营业绩下滑的风险


   受核类产物市场需求颠簸影响,公司产物结构产生阶段性变革,高毛利的核产物销售收入下降,低毛利的非核产物销量上升,同时受牢固资产大幅增加所引发的折旧增长,导致公司陈诉期内整体盈利水平出现下降态势,2017年公司扣非净利润751.66万元,同比下降49.77%。后续,如中核团体成员单位及其配套厂商对公司相关产物采购数量连续淘汰,或国度因某些突发事件对核产业生长政策趋紧,以及募投项目产能消化情況未达预期,都可能会导致公司业绩继承下滑。


 四、政府補助不能持續的風險



   2015~2017年,公司分别收到各项政府补贴888.74万元、1,057.55万元和224.54万元;凭据各项政府补贴项目的差别,凭据资产类和损益类分别进行了递延收益和直接进入当期损益核算,2015~2017年,受政府补贴影响增加的利润分别为888.74万元、1255.38万元和665.27万元,分别占各期利润总额的25.27%、33.84%和44.05%。未来公司得到政府补贴存在一定的不确定性,对公司整体利润水平将产生一定影响。


   公司筹划不派发明金红利,不送红股,不以公积金转增股本。



                       目录



第一节重要提示、释义.................................................................................................................... 1

第二节公司簡介和主要财务指标.................................................................................................... 5

第三节公司业务提要........................................................................................................................ 8

第四节经营情況讨论与阐发.......................................................................................................... 10

第五节重要事项.............................................................................................................................. 17

第六节股份变动及股东情況.......................................................................................................... 21

第七节优先股相关情況.................................................................................................................. 24

第八节董事、监事、高级治理人员情況 ...................................................................................... 27

第九节公司债相关情況.................................................................................................................. 27

第十节财务陈诉.............................................................................................................................. 28

第十一節備查文件目錄................................................................................................................115


                         释义


               释义项                  指                            释义内容


本公司、公司、股份公司、中飞股份        指  哈爾濱中飛新技術股份有限公司


中飞有限                                指  哈尔滨中飞新技能有限公司


中国证监会                              指  中国证券监督治理委员会


深交所                                  指  深圳证券交易所


中飞恒力                                指  宝鸡中飞恒力机器有限公司


深创投                                  指  深圳市创新投资团体有限公司,系刊行人股东


中核机器                                指  中核(天津)机器有限公司


首次公然刊行股票总数                    指  既包罗公然刊行新股,也包罗公司股东公然发售股份


本次刊行                                指  公司首次公然刊行A股并在创业板上市的行为


元                                      指  人民币元


陈诉期、上年同期                        指  2018年1-6月份、2017年1-6月份


核燃料加工设备用高性能铝合金质料        指  满足核燃料加工设备性能指标要求的高性能铝合金,主要包罗2000

                                             系、6000系和7000系铝合金质料。


天职国际                                指  天职国际管帐师事务所(特殊普通合资)


公司法                                  指  《中华人民共和国公司法》


证券法                                  指  《中华人民共和国证券法》


公司章程                                指  《澳门赌博技巧章程》



             第二节公司簡介和主要财务指标


一、公司簡介


股票简称                        中飞股份                股票代码              300489


股票上市证券交易所              深圳证券交易所


公司的中文名称                  哈爾濱中飛新技術股份有限公司


公司的中文简称(如有)          中飞股份


公司的外文名称(如有)          HarbinZhongFeiNewTechnologyCO.,LTD.


公司的法定代表人                杨志峰


二、聯系人和聯系方法


                             董事会秘书                                  证券事务代表


姓名        杨宗璇                                      周金英


联系地址    哈爾濱市哈南工業新城焦点區哈南第八大道5號  哈爾濱市哈南工業新城焦点區哈南第八大道5號


电话        0451-51835038                                0451-51835038


传真        0451-86811102                                0451-86811102


电子信箱    hrbzfgf@126.com                              hrbzfgf@126.com


三、其他情況

1、公司聯系方法

公司注冊地址,公司辦公地址及其郵政編碼,公司網址、電子信箱在報告期是否變化

□適用√不適用

公司注冊地址,公司辦公地址及其郵政編碼,公司網址、電子信箱報告期無變化,具體可參見2017年年報。

2、信息披露及備置地點

信息披露及備置地點在報告期是否變化

□適用√不適用

公司選定的信息披露報紙的名稱,登載半年度報告的中國證監會指定網站的網址,公司半年度報告備置地報告期無變化,具體可參見2017年年報。

3、注冊變更情況

注冊情況在報告期是否變更情況


□適用√不適用

公司注冊情況在報告期無變化,具體可參見2017年年報。

4、其他有關資料

其他有關資料在報告期是否變更情況

□適用√不適用

四、主要會計數據和財務指標

公司是否需追溯調整或重述以前年度會計數據

□是√否


                                         本陈诉期              上年同期        本陈诉期比上年同期增减

营业总收入(元)                              84,932,032.63        85,662,113.89                    -0.85%

归属于上市公司股东的净利润(元)                5,504,546.13        11,234,904.62                  -51.00%

歸屬于上市公司股東的扣除非經常性損


益后的净利润(元)                              4,000,625.96          8,593,139.19                  -53.44%

经营运动产生的现金流量净额(元)                6,899,229.90        -25,874,560.77                  126.66%

根本每股收益(元/股)                                0.0607              0.1238                  -50.97%

稀释每股收益(元/股)                                0.0607              0.1238                  -50.97%

加权平均净资产收益率                                1.17%                2.43%                    -1.26%

                                         本陈诉期末            上年度末      本陈诉期末比上年度末增减

总资产(元)                                  669,367,355.55        662,246,015.20                    1.08%

归属于上市公司股东的净资产(元)              471,003,418.18        466,678,621.37                    0.93%

五、境內外會計准則下會計數據差異

1、同時凭据國際會計准則與凭据中國會計准則披露的財務報告中淨利潤和淨資産差異情況

□適用√不適用

公司報告期不存在凭据國際會計准則與凭据中國會計准則披露的財務報告中淨利潤和淨資産差異情況。

2、同時凭据境外會計准則與凭据中國會計准則披露的財務報告中淨利潤和淨資産差異情況

□適用√不適用

公司報告期不存在凭据境外會計准則與凭据中國會計准則披露的財務報告中淨利潤和淨資産差異情況。

六、非經常性損益項目及金額

√適用□不適用


                                                                                                 单位:元


                       项目                                  金额                      说明


非流动资产处理损益(包罗已计提资产减值准备的冲销部分)              -285,117.15


計入當期損益的政府補助(與企業業務密切相關,凭据國家統


一标准定额或定量享受的政府补贴除外)                              2,054,435.00


减:所得税影响额                                                    265,397.68


合计                                                              1,503,920.17            --


對公司根據《公開發行證券的公司信息披露解釋性通告第1號——非經常性損益》定義界定的非經常性損益項目,以及把《公開發行證券的公司信息披露解釋性通告第1號——非經常性損益》中列舉的非經常性損益項目界定爲經常性損益的項目,應說明原因

□適用√不適用

公司報告期不存在將根據《公開發行證券的公司信息披露解釋性通告第1號——非經常性損益》定義、列舉的非經常性損益項目界定爲經常性損益的項目的情形。



                   第三节公司业务提要


一、報告期內公司從事的主要業務

公司是否需要遵守特殊行業的披露要求


   公司是一家高性能铝合金质料及机加工零部件生产企业,为中核团体合格供给商、三级保密资格单位,已通过GJB9001B-2009国军标质量治理体系认证,产物可遍及应用于核能、航空、航天、舰船、武器、电子及轨道交通等领域。陈诉期内,为应对核领域产物市场需求颠簸影响,公司已逐步向军工领域及民用领域拓展供货,目前销售产物主要涉及核燃料设备、核反响堆堆心元件、军工及民品市场铝合金质料及部件,其中军工市场的销售客户主要有中国航发团体、天津航空、中航空产业*厂、中船重工团体*所、中国武器产业团体*所、中国电子科技团体*所等,相关产物有2系/7系特种棒材及管材、高精铝合金机载壳体机加工件、机载液压系统零部件、舰载雷达天线阵面用高精铝合金特种型材和机加工件、舰载雷达天线支架用特种合金质料、军用车辆焊接用铝合金焊丝质料、军机滋扰弹用高精铝合金波导管等,2017年度种种产物累积供货近3,000吨。


 按公司目前的業務類型區分,公司業務類別可分爲制造類業務、貿易類業務和受托加工業務。


 1、在制造類業務方面,主要是生産高性能鋁合金管棒型材和機加工件産品,這些産品一般具有高強、高韌、耐腐蝕等特性。報告期公司制造類産品主要應用于核領域、軍工及民用等非核領域。


   2、在贸易类业务方面,公司通过一系列严格的管控步伐,利用市场资源优势,以直接采购的方法采购铝加工产物,销售给包罗核领域在内的客户。


   3、在受托加产业务方面,主要是公司全资子公司中飞恒力利用其机器加工能力拓展的包罗军工、航空等领域在内的受托加产业务。


   公司种种产物具体业绩情況详见本陈诉“第四节经营情況讨论与阐发”中“二、主營業務阐发”之“营业收入组成”。二、主要资产重大变革情況

1、主要資産重大變化情況


       主要资产                                          重大变革说明


股权资产                无重大变革


牢固资产                无重大变革


无形资产                无重大变革


在建工程                受子公司项目建立影响,增加11.53%


应收票据                受采购结算支付及收到银行承兑汇票淘汰影响,下降42.29%


应收账款                受本期销售影响,增加57.70%


预付账款                受采购付款与结算时间影响,较上期下降72.49%


其他流动资产            受可抵扣进项税淘汰影响,较上期下降100%


其他非流动资产          受子公司项目建立付款影响,预付的与长期资产相关款项增加,较上年同期增长33.77%


2、主要境外資産情況

□適用√不適用

三、焦点競爭力阐发

公司是否需要遵守特殊行業的披露要求


 1、行業先入優勢


   公司所涉及的核燃料加工专用设备用高性能铝合金质料领域具有很高的准入壁垒和技能壁垒,细分行业外的铝加工企业很难成为该领域的合格供给商,且公司为应对核燃料加工设备所需质料保密性强、产物需求种类多、单品种需求量相对较小等特点,创建了适应下游客户特点的一套灵活有效的经营治理模式,相比力于细分行业外的企业,公司具备很强的行业先入优势。


   2、技能和人才优势


   公司是国度级高新技能企业和省级企业技能中心。拥有一批研发和生产高性能铝合金质料的技能团队,熔铸、锻压和挤压等领域人才水准居行业前列。公司创建了以市场需求为导向、产学研相结合的完善的技能创新体系,促进创新要素向企业集聚,促进科技结果向现实生产力转化,具有较强的技能开发和新产物研制能力,公司研产生产的7000系列高强高韧铝合金质料,其综合性能已到达国内先进水平。公司已参加“黑龙江铝镁合金新质料技能创新战略联盟”,被认定为“黑龙江省创新型试点企业”和“哈尔滨市第五批知识产权试点单位”,累计申请专利38项。长期以来,公司在注重培养自身高素质研发步队的同时,与中核团体下属研究院、东北大学、哈尔滨产业大学、哈尔滨理工大学等国内多家大学院所创建了良好的产学研相助干系,相助开发新产物、新工艺和新技能,取得了显著的研发结果。



               第四节经营情況讨论与阐发


一、概述


   自2017年以来,受核类产物市场需求颠簸及牢固资产折旧大幅增加的影响,公司经营情況面临一定压力,产物结构产生阶段性变革,由主要生产核燃料加工专用设备用高性能铝材扩展至军工及民用中高端等非核领域铝材,致使高毛利的核产物销售收入占比下降,低毛利的非核产物销售收入占比上升。2018年度上半年公司营业收入8,493.20万元,较上年同期相比下降0.85%,同时为应对客户资金风险影响,本年度贸易类账期较长的客户业务大幅淘汰。


   本陈诉期,公司全资子公司中飞恒力已完成整体搬家事情,进入正常生产经营阶段,正在向军工领域的深加产业务拓展,其低慢小无人机雷达系统处于连续研发中。


   针对市场情況与经营现状,公司接纳了一系列应对步伐:


   1、加快推进核燃料加工设备新规格质料批量供货


   新规格质料是指用于新型核燃料加工设备的主体结构质料,与公司现供专用设备的28种铝合金帮助结构质料相比,产物性能更高,经济效益更为可观。2018年上半年已实现新规格质料的小批量销售。


   2、开拓核领域其他用途铝合金质料市场


   核燃料加工设备属核能领域财产链条前端市场,公司将利用产物优势,深入挖掘中下游市场潜力,继承开拓公司产物在核领域的应用范畴。


   3、拓展军工等非核领域市场


   公司已逐步向军工领域拓展供货,目前销售产物主要有高强铝合金管材和棒材、机载壳体机加工件及液压系统零部件、舰载雷达用特种型材、板材和机加工件、军用车辆焊接用焊丝质料、军机滋扰弹用高精铝合金波导管等。2018年上半年已向新开拓军工客户试供货。


   4、公司将借助资本市场积极推进外延式生长进程


   公司凭据自身条件和特点,结合财产政策和二级市场变革,在立足主业,完善市场结构,提高产物质量,提升品牌影响力的同时,积极考量种种形式的资本运作,走出一条内生与外延式增长双轮驱动的专业化、差别化生长门路。

二、主營業務阐发

概述

參見“經營情況討論與阐发”中的“一、概述”相關內容。

主要財務數據同比變動情況


                                                                                                 单位:元

                               本陈诉期      上年同期      同比增减                变动原因


营业收入                      84,932,032.63  85,662,113.89        -0.85%


营业本钱                      62,457,633.31  58,786,893.16        6.24%


销售用度                                                                受产物结构影响,本期销售自产产物增

                               1,718,472.94  1,271,903.75        35.11%加,导致运费增加


治理用度                        9,526,715.43  10,230,090.22        -6.88%本期研发支出较上期淘汰影响


财务用度                        3,071,868.19  1,483,042.51      107.13%银行贷款增加影响



所得税用度                      1,059,769.31  2,941,750.26      -63.97%税前利润下降影响


研发投入                        2,176,978.04  2,324,141.26        -6.33%


经营运动产生的现金流量净额      6,899,229.90  -25,874,560.77      126.66%受贸易采购业务淘汰影响


投资运动产生的现金流量净额      -4,437,516.45  -16,507,770.49        73.12%受子公司项目建立付款淘汰影响


筹资运动产生的现金流量净额      -4,501,682.38  28,211,667.50      -115.96%本期新增贷款较上年同期大幅淘汰


现金及现金等价物净增加額        -2,039,968.93  -14,170,663.76        85.60%


公司報告期利潤構成或利潤來源發生重大變動

□適用√不適用

公司報告期利潤構成或利潤來源沒有發生重大變動。

占比10%以上的産品或服務情況

√適用□不適用


                                                                                                 单位:元

                 营业收入      营业本钱        毛利率    营业收入比上年营业本钱比上年毛利率比上年同

                                                               同期增减      同期增减        期增减


分産品或服務


(一)制造类      69,018,592.06  49,575,643.18        28.17%        63.60%        58.31%          2.40%

深加工            6,040,857.13    3,945,352.04        34.69%        37.95%        37.05%          0.43%

锻件              24,442,022.44    9,514,718.89        61.07%        224.74%        170.19%          7.86%

挤压材            38,288,311.49  35,846,404.28          6.38%        26.44%        43.87%        -11.34%

(二)贸易类      10,850,936.98    9,791,444.16          9.76%        -67.91%        -56.56%        -23.58%

(三)受托加工    3,895,609.06    1,935,841.29        50.31%        -56.61%        -51.67%        -5.07%

(四)其他        1,414,295.53    1,423,872.65        -0.68%        106.23%        53.84%        34.28%

合计              84,932,032.63  62,457,633.31        26.46%        -0.85%          6.24%        -4.91%

三、非主營業務阐发

√適用□不適用


                                                                                                 单位:元

                       金额          占利润总额比例        形成原因说明          是否具有可连续性


资产减值                  1,924,291.41          29.31%计提坏账准备            否


营业外收入                  837,900.00          12.76%政府嘉奖资金            否


四、資産、負債狀況阐发

1、資産構成重大變動情況


                                                                                                 单位:元


                       本陈诉期末                  上年同期末


                                                                           比重增减      重大变动说明


                   金额      占总资产比例      金额      占总资产比例


钱币资金        20,256,933.09          3.03%  20,002,411.56        3.10%      -0.07%


应收账款        95,050,649.68        14.20%  86,472,202.39        13.39%      0.81%


存货            101,331,771.13        15.14%  88,085,858.57        13.64%      1.50%


投资性房地产                                                        0.00%      0.00%


长期股权投资                                                        0.00%      0.00%


牢固资产        358,009,304.39        53.48%357,397,493.60        55.32%      -1.84%


在建工程        26,646,397.32          3.98%  20,738,171.13        3.21%      0.77%


短期借款        46,800,000.00          6.99%  30,000,019.57        4.64%      2.35%


长期借款        69,250,000.00        10.35%  60,000,000.00        9.29%      1.06%


2、以公允價值計量的資産和負債

□適用√不適用

3、截至報告期末的資産權利受限情況


 注1:報告期末,貨幣資金中使用權受到限制的其他貨幣資金余額爲916,488.97元,其中銀行承兌彙票保證金502,268.87元,工程質保金414,220.10元。


 注2:子公司寶雞中飛恒力機械有限公司于2017年11月22日,以其擁有的土地及尚未辦理産權的廠房提供抵押向長安銀行股份有限公司寶雞金台支行借款5,800,000元,借款到期日爲2018年11月6日;以其擁有的機器設備提供抵押,于2017年12月1日向寶雞市金台區農村信用相助聯社陳倉信用社借款6,000,000元,借款到期日爲2018年12月1日。

五、投資狀況阐发

1、總體情況

□適用√不適用

2、報告期內獲取的重大的股權投資情況

□適用√不適用


3、報告期內正在進行的重大的非股權投資情況

□適用√不適用

4、以公允價值計量的金融資産

□適用√不適用

5、募集資金使用情況

√適用□不適用

(1)募集資金總體使用情況

√適用□不適用


                                                                                               单位:万元

募集资金总额                                                                                    16,203.37

已累计投入募集资金总额                                                                          16,203.37

                                       募集资金总体使用情況说明


   经中国证券监督治理委员会“证监许可[2015]1179号文”的批准,本公司向社会公然刊行人民币普通股股票(A股)1,135万股(每股面值1元),每股刊行价为17.56元,募集资金总额为人民币19,930.60万元,扣除各项刊行用度人民币3,727.23万元,实际募集资金净额为人民币16,203.37万元,公司于2015年7月17日完成以募集资金置换前期投入事情。

(2)募集資金承諾項目情況

√適用□不適用


                                                                                               单位:万元

                 是否已  募集资                  截至期  截至期  项目达          截止报          项目可

承諾投資項目和超  变动项  金允许调解后  本陈诉  末累计  末投资  到预定本陈诉  告期末  是否达  行性是

   募资金投向    目(含部投资总投资总  期投入  投入金进度(3)可使用期实现  累计实  到预计  否产生

                 分变动)  额    额(1)  金额  额(2)  =(2)/(1)状态日的效益  现的效  效益  重大变

                                                                   期              益              化


承諾投資項目


核燃料加工专用设                                                  2016年


备用高性能铝合金  否                              40,128.1        06月30                否      否


                           16,205  41,496  208.74        96.70%          514.51,128.58


质料财产化项目                                          3        日


承諾投資項目小计                                  40,128.1


                   --    16,205  41,496  208.74          --      --      514.51,128.58  --      --


                                                       3


超募資金投向


不適用            否


合计                --    16,205  41,496  208.7440,128.1  --      --      514.51,128.58  --      --



                                                       3


未到达筹划进度或      募投项目已经根本到达预定可使用状态,但受核领域市场颠簸影响暂时调解产物结构,因此未能

预计收益的情況和  到达预期效益。

原因(分具體項目)

项目可行性产生重  不適用

大變化的情況說明

超募資金的金額、用不適用

途及使用進展情況

募集资金投资项目  不適用

實施地點變更情況

募集资金投资项目  不適用

實施方法調整情況

募集资金投资项目  适用


先期投入及置换情      为顺利推进募集资金投资项目,在此次募集资金到账前,本公司已以自筹资金预先投入募投项目。

況                募投项目资金于2015年6月25日进账,于2015年7月已履行完置换先期投入手续。


用閑置募集資金暫

时增补流动资金情  不適用

項目實施出現募集

资金结余的金额及  不適用

原因

尚未使用的募集资  不適用

金用途及去向

募集資金使用及披

露中存在的问题或  不適用

其他情況

(3)募集资金变动项目情況

□適用√不適用

公司陈诉期不存在募集资金变动项目情況。

6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情況

(1)委托理财情況

□適用√不適用


公司報告期不存在委托理財。

(2)衍生品投资情況

□適用√不適用

公司報告期不存在衍生品投資。

(3)委托贷款情況

□適用√不適用

公司報告期不存在委托貸款。

六、重大資産和股權出售

1、出售重大资产情況

□適用√不適用

公司報告期未出售重大資産。

2、出售重大股权情況

□適用√不適用

七、主要控股參股公司阐发

□適用√不適用

公司報告期內無應當披露的重要控股參股公司信息。

八、公司控制的结构化主体情況

□適用√不適用

九、對2018年1-9月經營業績的預計

預測年初至下一報告期期末的累計淨利潤可能爲虧損大概與上年同期相比發生大幅度變動的警示及原因說明

□適用√不適用

十、公司面臨的風險和應對步伐


 一、受核電行業影響的風險


 公司主營業務爲高性能鋁合金质料及機加工零部件的研發、生産和銷售。公司主營業務與核電行業的關系是核電站的建設帶動核燃料行業發展,從而帶動核燃料加工設備的生産制造,進而帶動核燃料加工設備用质料即高性能鋁合金质料的需求。公司作爲中核集團核燃料加工設備用高性能鋁合金质料的合格供應商,對核電行業存在較高的依存度。目前,受核類産品市場需求波動影響,公司産品結構變化明顯,産品由主要用于生産核燃料加工設備擴展至軍工及民用等非核領域。2017年,公

司在核領域銷售收入爲4,879.44萬元,同比下降55.36%。核電工業作爲先進能源産業受到國家大力大举支持,在2012年10月國務院常務會議通過的《核電中長期發展規劃(2011-2020年)》、《核電宁静規劃(2011-2020年)》,以及《能源發展戰略行動計劃(2014-2020年)》、《“十三五”核工業發展規劃》等文件中,國家對核電、核電設備、核電燃料生産及核電燃料設備生産制造等領域給予了明確鼓勵和支持,因此核電行業將在較長時期內保持較高的發展勢頭。以上國家政策面的支持對公司主營業務的發展具有極大的促進作用,公司近年的高速發展與國家對核電行業的政策支持十分密切,但上述政策在特定時期存在調整或變化的可能,從而給公司經營帶來一定風險。


   二、客户会合导致的风险


   公司自设立以来,一直专注于高性能铝合金质料的研发、生产和销售,公司核领域产物主要用于生产核燃料加工设备,而国内核燃料加工设备主要由中核团体的成员单位研发和生产,且中核机器是成员单位中该类设备唯一的生产单位,所以核燃料加工设备行业内所有企业的产物最终客户为中核机器。作为核燃料加工设备领域高性能铝合金质料的合格供给商之一,公司销售到该领域的产物最终都供给中核机器。因此,公司在核燃料加工设备领域的最终客户实质上只有一家,即中核机器。公司客户单一的原因是核燃料加工设备是国度重点工程项目,干系到国度核产业生长战略以及核宁静,由国度指定特大型国有独资企业团体——中核团体组织制作和生产。尽管公司的主要客户是由中央直接治理的特大型国有独资企业团体的成员企业,其生产经营受国度财产政策大力大举支持,经营状況和资信水平优良,然而如果国度核电财产政策阶段性调解,其有可能因淘汰核燃料加工专用设备的生产,而淘汰对公司产物的采购数量,进而对公司的销售收入带来较大影响。因此,公司存在因客户会合而导致的相关风险。


   三、经营业绩下滑的风险


   受核类产物市场需求颠簸影响,公司产物结构产生阶段性变革,高毛利的核产物销售收入下降,低毛利的非核产物销量上升,同时受牢固资产大幅增加所引发的折旧增长,导致公司陈诉期内整体盈利水平出现下降态势,2017年公司扣非净利润751.66万元,同比下降49.77%。后续,如中核团体成员单位及其配套厂商对公司相关产物采购数量连续淘汰,或国度因某些突发事件对核产业生长政策趋紧,以及募投项目产能消化情況未达预期,都可能会导致公司业绩继承下滑。


   四、政府補助不能持續的風險


   2015~2017年,公司分别收到各项政府补贴888.74万元、1,057.55万元和224.54万元;凭据各项政府补贴项目的差别,凭据资产类和损益类分别进行了递延收益和直接进入当期损益核算,2015~2017年,受政府补贴影响增加的利润分别为888.74万元、1255.38万元和665.27万元,分别占各期利润总额的25.27%、33.84%和44.05%。未来公司得到政府补贴存在一定的不确定性,对公司整体利润水平将产生一定影响。



                     第五节重要事项


一、陈诉期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情況

1、本陈诉期股东大会情況


   聚会会议届次        聚会会议类型      投资者参加比例      召开日期        披露日期        披露索引


2017年年度股东大会年度股东大会                      2018年05月08日2018年05月08日2018-034


2、表決權恢複的優先股股東請求召開臨時股東大會

□適用√不適用

二、本報告期利潤分派及資本公積金轉增股本預案

□適用√不適用

公司計劃半年度不派發現金紅利,不送紅股,不以公積金轉增股本。

三、公司實際控制人、股東、關聯方、收購人以及公司等承諾相關方在報告期內履行完畢及截至報告期末超期未履行完畢的承諾事項

□適用√不適用

公司報告期不存在由公司實際控制人、股東、關聯方、收購人以及公司等承諾相關方在報告期內履行完畢及截至報告期末超期未履行完畢的承諾事項。

四、聘任、解聘管帐师事务所情況

半年度財務報告是否已經審計

□是√否

公司半年度報告未經審計。

五、董事會、監事會對會計師事務所本報告期“非標准審計報告”的說明

□適用√不適用

六、董事会对上年度“非标准审计陈诉”相关情況的说明

□適用√不適用


七、破産重整相關事項

□適用√不適用

公司報告期未發生破産重整相關事項。

八、訴訟事項

重大訴訟仲裁事項

□適用√不適用

本報告期公司無重大訴訟、仲裁事項。

其他訴訟事項

□適用√不適用

九、媒体质疑情況

□適用√不適用

本報告期公司無媒體普遍質疑事項。

十、处罚及整改情況

□適用√不適用

公司陈诉期不存在处罚及整改情況。

十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状況

□適用√不適用

十二、公司股权鼓励筹划、员工持股筹划或其他员工鼓励步伐的实施情況

□適用√不適用

公司陈诉期无股权鼓励筹划、员工持股筹划或其他员工鼓励步伐及其实施情況。

十三、重大關聯交易

1、與日常經營相關的關聯交易

□適用√不適用

公司報告期未發生與日常經營相關的關聯交易。

2、資産或股權收購、出售發生的關聯交易

□適用√不適用

公司報告期未發生資産或股權收購、出售的關聯交易。


3、配合對外投資的關聯交易

□適用√不適用

公司報告期未發生配合對外投資的關聯交易。

4、關聯債權債務往來

□適用√不適用

公司報告期不存在關聯債權債務往來。

5、其他重大關聯交易

□適用√不適用

公司報告期無其他重大關聯交易。

十四、重大条约及其履行情況

1、托管、承包、租赁事项情況

(1)托管情況

□適用√不適用

公司陈诉期不存在托管情況。

(2)承包情況

□適用√不適用

公司陈诉期不存在承包情況。

(3)租赁情況

□適用√不適用

公司陈诉期不存在租赁情況。

2、重大擔保

□適用√不適用

公司陈诉期不存在包管情況。

3、其他重大条约

□適用√不適用

公司報告期不存在其他重大条约。


十五、社会责任情況

1、重大环保情況

上市公司及其子公司是否屬于環境保護部門宣布的重點排汙單位


   公司及其子公司在日常生产经营中认真执行《中华人民共和国情况掩护法》、《中华人民共和国大气污染防治法》、《中华人民共和国水污染防治法》、《中华人民共和国情况噪声污染防治法》、《中华人民共和国固体废物污染防治法》等环保方面的执法规矩,陈诉期内公司没有产生情况污染事故和纠纷,不存在因违反情况掩护执法规矩而受随处罚的情況。

2、履行精准扶贫社会责任情況

(1)精准扶貧規劃

公司報告半年度暫未開展精准扶貧事情,也暫無後續精准扶貧計劃。

(2)半年度精准扶貧提要

(3)精准扶貧成效


                           指标                              计量单位            数量/开展情況


一、总体情況                                                    ——                  ——


二、分项投入                                                    ——                  ——


 1.财产生长脱贫                                                ——                  ——


 2.转移就业脱贫                                                ——                  ——


 3.易地搬家脱贫                                                ——                  ——


 4.教育扶贫                                                    ——                  ——


 5.康健扶贫                                                    ——                  ——


 6.生态掩护扶贫                                                ——                  ——


 7.兜底保障                                                    ——                  ——


 8.社会扶贫                                                    ——                  ——


 9.其他项目                                                    ——                  ——


三、所获奖项(内容、级别)                                      ——                  ——


(4)後續精准扶貧計劃

十六、其他重大事項的說明

□適用√不適用

公司報告期不存在需要說明的其他重大事項。

十七、公司子公司重大事項

□適用√不適用



               第六节股份变动及股东情況


一、股份变动情況

1、股份变动情況


                                                                                                 单位:股

                         本次变动前                本次变动增减(+,-)                本次变动后


                       数量    比例  刊行  送股  公积金    其他      小计      数量    比例


                                         新股          转股


一、有限售条件股份    42,397,500  46.72%                        -23,174,063-23,174,063  19,223,437  21.18%

3、其他内资持股        42,397,500  46.72%                        -23,174,063-23,174,063  19,223,437  21.18%

     境内自然人持股  42,397,500  46.72%                        -23,174,063-23,174,063  19,223,437  21.18%

二、无限售条件股份    48,352,500  53.28%                        23,174,063  23,174,063  71,526,563  78.82%

1、人民币普通股        48,352,500  53.28%                        23,174,063  23,174,063  71,526,563  78.82%

三、股份总数          90,750,000100.00%                                              90,750,000100.00%

股份變動的原因

√適用□不適用

陈诉期内,由于首发前限售股股份解限和高管锁定股持股变动的原因,有限售条件流通股数量淘汰,无限售流通股数量增加。股份变动的批准情況

□適用√不適用

股份变动的过户情況

□適用√不適用

股份變動對最近一年和最近一期根本每股收益和稀釋每股收益、歸屬于公司普通股股東的每股淨資産等財務指標的影響

□適用√不適用

公司認爲须要或證券監管機構要求披露的其他內容

□適用√不適用

2、限售股份变动情況

√適用□不適用


                                                                                                 单位:股

股东名称期初限售股数  本期解除限  本期增加限  期末限售股数        限售原因          拟解除限售日期


                         售股数      售股数


杨志峰                                                        首发前小我私家类限售股、  2018年7月2日、


             24,800,000  24,800,000  18,600,000    18,600,000高管锁定股            在职期间每年解禁25%


王珏          14,100,000  14,100,000                        0首发前小我私家类限售股    2018年7月2日


李念奎        2,600,000    2,600,000                        0首发前小我私家类限售股    2018年7月2日


龚涛            525,000                                525,000高管锁定股            在职期间每年解禁25%

崔英为          160,000      160,000                        0首发前小我私家类限售股    2018年7月2日


高树增          56,250                                56,250离职高管锁定股        2018年10月15日


张春波          56,250      14,063                    42,187高管锁定股            在职期间每年解禁25%

王宏杰          40,000      40,000                        0首发前小我私家类限售股    2018年7月2日


周炯成          40,000      40,000                        0首发前小我私家类限售股    2018年7月2日


李宏宇          20,000      20,000                        0首发前小我私家类限售股    2018年7月2日


合计          42,397,500  41,774,063  18,600,000    19,223,437          --                    --


二、证券刊行与上市情況

□適用√不適用

三、公司股东数量及持股情況


                                                                                                 单位:股

陈诉期末普通股股东总数                              陈诉期末表决权规复的优先股股东


                                             10,737总数(如有)(拜见注8)                            0

                             持股5%以上的普通股股东或前10名股东持股情況


                             持股  陈诉期末持陈诉期内增持有有限售条  持有无限售条  质押或冻结情況


   股东名称      股东性质  比例    股数量  减变动情況件的股份数量  件的股份数量


                                                                                     股份状态  数量


杨志峰          境内自然人  27.33%  24,800,000                18,600,000      6,200,000质押      20,000,000

王珏            境内自然人  15.54%  14,100,000                              14,100,000质押      14,100,000

高新投资生长    国有法人    4.77%  4,324,500  -900,000                    4,324,500


有限公司

深圳市創新投資集境內非國有


团有限公司      法人        3.24%  2,944,319  -642,347                    2,944,319


李念奎          境内自然人  2.87%  2,600,000                              2,600,000质押      2,600,000

韩忠健          境内自然人  1.99%  1,809,900  -680,100                    1,809,900质押      1,500,000

黑龙江红土科力  境内非国有


创业投资有限公司法人        0.92%    835,534  -393,500                    835,534


龚涛            境内自然人  0.77%    700,000                  525,000      175,000


潘亚明          境内自然人  0.63%    571,317    144,652                    571,317


#王木胜          境内自然人  0.52%    475,858                                475,858


战略投资者或一般法人因配售  不適用


新股成为前10名股东的情況(如

有)(參見注3)

上述股东关联干系或一致行动  在公司前10名股东中,王珏与李念奎为伉俪干系;深圳市创新投资团体有限公司为黑龙

的说明                      江红土科力创业投资有限公司的控股股东。其他股东无关联干系。


                                     前10名无限售条件股东持股情況


                                                                                   股份种类


           股东名称                陈诉期末持有无限售条件股份数量


                                                                           股份种类          数量


王珏                                                        14,100,000人民币普通股            14,100,000

高新投资生长有限公司                                          4,324,500人民币普通股              4,324,500

深圳市创新投资团体有限公司                                    2,944,319人民币普通股              2,944,319

李念奎                                                        2,600,000人民币普通股              2,600,000

韩忠健                                                        1,809,900人民币普通股              1,809,900

黑龙江红土科力创业投资有限公司                                835,534人民币普通股                835,534

潘亚明                                                        571,317人民币普通股                571,317

#王木胜                                                        475,858人民币普通股                475,858

张晓洁                                                        400,000人民币普通股                400,000

张春明                                                        336,793人民币普通股                336,793

前10名無限售流通股股東之間,以及前在公司前10名無限售條件股東中,王珏與李念奎爲伉俪關系;深圳市創新投資集10名無限售流通股股東和前10名股東團有限公司爲黑龍江紅土科力創業投資有限公司的控股股東。其他股東關聯關系無

之间关联干系或一致行动的说明      法确定,也未知是否属于一致行动人。


前10名普通股股东参加融资融券业务公司股东王木胜除通过普通证券账户持有318,956股,还通过山西证券股份有限公股东情況说明(如有)(拜见注4)    司客户信用交易担包管券账户持有156,902股,实际合计持有475,858股。

公司前10名普通股股東、前10名無限售條件普通股股東在報告期內是否進行約定購回交易

√是□否


 報告期內,公司控股股東、實際控制人楊志峰先生進行約定式購回初始交易涉及股份爲10,000,000股,占公司總股本的11.02%,占其本人所持公司股份的40.32%。截至報告期末,楊志峰先生持股數量爲24,800,000股,占公司總股本比例的27.33%。

四、控股股东或实际控制人变动情況

控股股東報告期內變更

□適用√不適用

公司報告期控股股東未發生變更。

實際控制人報告期內變更

□適用√不適用

公司報告期實際控制人未發生變更。



                 第七节优先股相关情況


□適用√不適用

報告期公司不存在優先股。



           第八节董事、监事、高级治理人员情況


一、董事、監事和高級治理人員持股變動

√適用□不適用


                                                                                                 单位:股

                               期初持股数本期增持本期减持期末持股数期初被授予本期被授予期末被授予

 姓名      职务      任职            股份数量股份数量            的限制性股的限制性股的限制性股

                       状态    (股)    (股)  (股)    (股)  票数量(股)票数量(股)票数量(股)

杨志峰  董事长      现任    24,800,000                    24,800,000


         董事、


龚  涛                现任      700,000                      700,000


         总经理


         董事、


张春波                现任        56,250                        56,250


         副总经理


         董事、


杨宗璇                现任            0                            0


         董事会秘书


庞甲青  董事        现任            0                            0


陈念念  独立董事    现任            0                            0


吴  昆  独立董事    现任            0                            0


王福胜  独立董事    离任            0                            0


杭和扣  监事会主席  现任            0                            0


石永生  监事        现任            0                            0


潘苏滨  职工代表监事现任            0                            0


冯正海  副总经理    现任            0                            0


单长智  副总经理    离任            0                            0


高树增  副总经理    离任        56,250                        56,250


张  威  财务总监    现任            0                            0


郑祥建  副总经理    现任            0                            0


白云    独立董事    现任            0                            0


合计          --        --    25,612,500        0        0  25,612,500          0          0          0

二、公司董事、监事、高级治理人员变动情況

√適用□不適用



   姓名      担当的职务      类型              日期                          原因


高树增        副总经理      解聘          2018年04月16日    事情变动


单长智        副总经理      解聘          2018年04月16日    事情变动


郑祥建        副总经理      聘任          2018年04月16日    第三届董事会第六次聚会会议审议通过


王福胜        独立董事      任期满离任    2018年05月08日    聘任期满离任


白云          独立董事      聘任          2018年05月08日    2017年年度股东大会审议通过



                 第九节公司债相关情況


公司是否存在公開發行並在證券交易所上市,且在半年度報告批准報出日未到期或到期未能全額兌付的公司債券



                     第十节财务陈诉


一、審計報告

半年度報告是否經過審計

□是√否

公司半年度財務報告未經審計。

二、財務報表

財務附注中報表的單位爲:人民幣元

1、合並資産負債表

編制單位:哈爾濱中飛新技術股份有限公司


                                           2018年06月30日


                                                                                                 单位:元

                     项目                                期末余额                  期初余额


流動資産:


   钱币资金                                                      20,256,933.09                24,915,117.67

   结算备付金


   拆出资金


   以公允代价计量且其变动计入当期损益的金融资产


   衍生金融资产


   应收票据                                                      8,296,584.54                14,375,525.37

   应收账款                                                      95,050,649.68                60,272,653.17

   预付款项                                                      4,157,072.41                15,112,549.01

   应收保费


   应收分保账款


   应收分保条约准备金


   应收利息


   应收股利


   其他应收款                                                    6,360,447.46                6,350,653.32

   买入返售金融资产


   存货                                                        101,331,771.13              100,025,962.86

   持有待售的资产



 一年內到期的非流動資産


 其他流动资产                                                                              3,960,136.44

流动资产合计                                                    235,453,458.31              225,012,597.84

非流動資産:


 發放貸款及墊款


 可供出售金融資産


 持有至到期投資


 長期應收款


 長期股權投資


 投資性房地産


 牢固资产                                                    358,009,304.39              365,203,883.53

 在建工程                                                      26,646,397.32                23,890,741.83

 工程物資


 牢固資産清理


 生産性生物資産


 油氣資産


 无形资产                                                      34,638,540.13                35,038,905.25

 开发支出                                                        140,000.00


 商譽


 長期待攤費用


 递延所得税资产                                                7,844,896.44                8,140,040.41

 其他非流动资产                                                6,634,758.96                4,959,846.34

非流动资产合计                                                  433,913,897.24              437,233,417.36

资产总计                                                        669,367,355.55              662,246,015.20

流動負債:


 短期借款                                                      46,800,000.00                46,800,019.57

 向中央銀行借款


 吸收存款及同業存放


 拆入資金


 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債


 衍生金融負債


 应付票据                                                      2,009,000.00                8,815,979.23

 应付账款                                                      25,965,155.12                17,428,502.99

 预收款项                                                      2,936,842.63                2,291,267.77


 賣出回購金融資産款


 應付手續費及傭金


 应付职工薪酬                                                  2,445,558.18                2,178,164.75

 应交税费                                                      3,047,351.68                1,167,222.34

 应付利息                                                                                    196,666.73

 應付股利


 其他应付款                                                    1,375,759.57                1,323,411.00

 應付分保賬款


 保險条约准備金


 代理買賣證券款


 代理承銷證券款


 持有待售的負債


 一年内到期的非流动欠债                                          300,000.00                  500,000.00

 其他流動負債


流动欠债合计                                                      84,879,667.18                80,701,234.38

非流動負債:


 长期借款                                                      69,250,000.00                69,400,000.00

 應付債券


     其中:颖呷股


           永续债


 長期應付款


 長期應付職工薪酬


 專項應付款


 預計負債


 递延收益                                                      44,095,260.00                45,311,795.00

 递延所得税欠债                                                  139,010.19                  154,364.45

 其他非流動負債


非流动欠债合计                                                  113,484,270.19              114,866,159.45

欠债合计                                                        198,363,937.37              195,567,393.83

所有者權益:


 股本                                                          90,750,000.00                90,750,000.00

 其他權益东西


     其中:颖呷股


           永续债



   资本公积                                                    188,091,648.97              188,091,648.97

   减:库存股


   其他综合收益


   专项储备


   盈余公积                                                      19,471,192.14                18,928,350.61

   一般风险准备


   未分派利润                                                  172,690,577.07              168,908,621.79

归属于母公司所有者权益合计                                      471,003,418.18              466,678,621.37

   少数股东权益


所有者权益合计                                                  471,003,418.18              466,678,621.37

欠债和所有者权益总计                                            669,367,355.55              662,246,015.20

法定代表人:杨志峰                      主管管帐事情卖力人:张威                      管帐机构卖力人:张威

2、母公司資産負債表


                                                                                                 单位:元

                     项目                                期末余额                  期初余额


流動資産:


   钱币资金                                                      20,096,971.62                21,651,577.73

   以公允代价计量且其变动计入当期损益的金融资产


   衍生金融资产


   应收票据                                                      8,146,584.54                13,671,770.29

   应收账款                                                      80,284,187.43                53,431,633.51

   预付款项                                                      6,095,400.38                17,904,703.61

   应收利息


   应收股利


   其他应收款                                                    11,350,572.78                6,350,653.32

   存货                                                          92,757,792.91                92,986,141.86

   持有待售的资产


   一年內到期的非流動資産


   其他流动资产                                                                              3,788,174.27

流动资产合计                                                    218,731,509.66              209,784,654.59

非流動資産:


   可供出售金融資産



 持有至到期投資


 長期應收款


 長期股權投資                                                  10,000,000.00                10,000,000.00

 投資性房地産


 牢固资产                                                    338,192,800.79              344,276,841.52

 在建工程                                                      4,926,181.61                5,651,881.63

 工程物資


 牢固資産清理


 生産性生物資産


 油氣資産


 无形资产                                                      23,521,050.00                23,796,150.00

 开发支出                                                        140,000.00


 商譽


 長期待攤費用


 递延所得税资产                                                7,581,671.94                7,834,434.28

 其他非流动资产                                                4,525,985.00                3,707,138.22

非流动资产合计                                                  388,887,689.34              395,266,445.65

资产总计                                                        607,619,199.00              605,051,100.24

流動負債:


 短期借款                                                      35,000,000.00                30,000,019.57

 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債


 衍生金融負債


 应付票据                                                      2,009,000.00                8,815,979.23

 应付账款                                                      8,553,536.90                9,488,634.14

 预收款项                                                      2,836,842.63                2,276,720.75

 应付职工薪酬                                                  1,501,538.65                1,593,696.91

 应交税费                                                      2,864,346.10                  469,563.84

 应付利息                                                                                    155,134.63

 應付股利


 其他应付款                                                      259,217.79                  323,411.00

 持有待售的負債


 一年内到期的非流动欠债                                          300,000.00                  500,000.00

 其他流動負債


流动欠债合计                                                      53,324,482.07                53,623,160.07

非流動負債:


   长期借款                                                      69,250,000.00                69,400,000.00

   應付債券


     其中:颖呷股


           永续债


   長期應付款


   長期應付職工薪酬


   專項應付款


   預計負債


   递延收益                                                      43,795,260.00                45,011,795.00

   递延所得税欠债                                                  139,010.19                  154,364.45

   其他非流動負債


非流动欠债合计                                                  113,184,270.19              114,566,159.45

欠债合计                                                        166,508,752.26              168,189,319.52

所有者權益:


   股本                                                          90,750,000.00                90,750,000.00

   其他權益东西


     其中:颖呷股


           永续债


   资本公积                                                    188,091,648.97              188,091,648.97

   减:库存股


   其他综合收益


   专项储备


   盈余公积                                                      19,471,192.14                18,928,350.61

   未分派利润                                                  142,797,605.63              139,091,781.14

所有者权益合计                                                  441,110,446.74              436,861,780.72

欠债和所有者权益总计                                            607,619,199.00              605,051,100.24

3、合並利潤表


                                                                                                 单位:元

                       项目                                本期产生额              上期产生额


一、营业总收入                                                      84,932,032.63            85,662,113.89

   其中:营业收入                                                  84,932,032.63            85,662,113.89

         利息收入



         已赚保费


         手续费及佣金收入


二、营业总本钱                                                      80,137,035.04            74,836,511.28

 其中:营业本钱                                                  62,457,633.31            58,786,893.16

         利息支出


         手续费及佣金支出


         退保金


         赔付支出净额


         提取保险条约准备金净额


         保单红利支出


         分保用度


         税金及附加                                                  1,438,053.76            1,156,485.86

         销售用度                                                    1,718,472.94            1,271,903.75

         治理用度                                                    9,526,715.43            10,230,090.22

         财务用度                                                    3,071,868.19            1,483,042.51

         资产减值损失                                                1,924,291.41            1,908,095.78

 加:公允價值變動收益(損失以“-”號填列)


       投资收益(损失以“-”號填列)


       其中:春联营企业和合营企业的投资收益


       汇兑收益(损失以“-”號填列)


       资产处理收益(损失以“-”號填列)                                -285,117.15


       其他收益                                                      1,216,535.00


三、营业利润(亏损以“-”號填列)                                      5,726,415.44            10,825,602.61

 加:营业外收入                                                      837,900.00            3,361,554.97

 减:营业外支出                                                                              10,502.70

四、利润总额(亏损总额以“-”號填列)                                  6,564,315.44            14,176,654.88

 减:所得税用度                                                    1,059,769.31            2,941,750.26

五、净利润(净亏损以“-”號填列)                                      5,504,546.13            11,234,904.62

 (一)连续经营净利润(净亏损以“-”號填列)                        5,504,546.13            11,234,904.62

 (二)終止經營淨利潤(淨虧損以“-”號填列)


 归属于母公司所有者的净利润                                        5,504,546.13            11,234,904.62

 少數股東損益

六、其他綜合收益的稅後淨額

歸屬母公司所有者的其他綜合收益的稅後淨額



   (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益


         1.重新计量设定受益筹划净欠债或净资产的变动


         2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他


綜合收益中享有的份額


   (二)以后将重分类进损益的其他综合收益


         1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其


他綜合收益中享有的份額


         2.可供出售金融资产公允代价变动损益


         3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益


         4.现金流量套期损益的有效部分


         5.外币财务报表折算差额


         6.其他


 歸屬于少數股東的其他綜合收益的稅後淨額


七、综合收益总额                                                      5,504,546.13            11,234,904.62

   归属于母公司所有者的综合收益总额                                  5,504,546.13            11,234,904.62

   归属于少数股东的综合收益总额

八、每股收益:


   (一)根本每股收益                                                    0.0607                  0.1238

   (二)稀释每股收益                                                    0.0607                  0.1238

本期發生同一控制下企業合並的,被合並方在合並前實現的淨利潤爲:元,上期被合並方實現的淨利潤爲:元。


法定代表人:杨志峰                      主管管帐事情卖力人:张威                      管帐机构卖力人:张威

4、母公司利潤表


                                                                                                 单位:元

                       项目                                本期产生额              上期产生额


一、营业收入                                                        73,129,785.99            74,970,690.99

   减:营业本钱                                                    52,629,934.64            54,881,827.72

       税金及附加                                                    1,239,419.31              968,059.86

       销售用度                                                      1,587,360.37            1,074,072.22

       治理用度                                                      8,289,820.84            8,987,601.62

       财务用度                                                      2,741,153.02            1,438,108.94

       资产减值损失                                                  1,520,484.67            1,886,787.40

   加:公允價值變動收益(損失以“-”號填列)


       投资收益(损失以“-”號填列)



       其中:春联营企业和合营企业的投资收益


       资产处理收益(损失以“-”號填列)                                -285,117.15


       其他收益                                                      1,216,535.00


二、营业利润(亏损以“-”號填列)                                      6,053,030.99            5,734,233.23

   加:营业外收入                                                      333,340.00            1,290,264.97

   减:营业外支出                                                                                5,502.70

三、利润总额(亏损总额以“-”號填列)                                  6,386,370.99            7,018,995.50

   减:所得税用度                                                      957,955.65            1,197,089.35

四、净利润(净亏损以“-”號填列)                                      5,428,415.34            5,821,906.15

   (一)连续经营净利润(净亏损以“-”號填列)


   (二)終止經營淨利潤(淨虧損以“-”號填列)

五、其他綜合收益的稅後淨額


   (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益


         1.重新计量设定受益筹划净欠债或净资产的变动


         2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他


綜合收益中享有的份額


   (二)以后将重分类进损益的其他综合收益


         1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其


他綜合收益中享有的份額


         2.可供出售金融资产公允代价变动损益


         3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益


         4.现金流量套期损益的有效部分


         5.外币财务报表折算差额


         6.其他


六、综合收益总额                                                      5,428,415.34            5,821,906.15

七、每股收益:


   (一)根本每股收益                                                    0.0598                  0.0642

   (二)稀释每股收益                                                    0.0598                  0.0642

5、合並現金流量表


                                                                                                 单位:元

                       项目                                本期产生额              上期产生额


一、經營活動産生的現金流量:


   销售商品、提供劳务收到的现金                                    71,790,904.34            39,095,129.77


 客戶存款和同業存放款項淨增加額


 向中央銀行借款净增加額


 向其他金融機構拆入資金淨增加額


 收到原保險条约保費取得的現金


 收到再保險業務現金淨額


 保戶儲金及投資款淨增加額


 處置以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資産淨

增加額


 收取利息、手續費及傭金的現金


 拆入資金净增加額


 回购业务资金净增加額


 收到的稅費返還


 收到其他与经营运动有关的现金                                      3,088,184.91            8,493,602.43

经营运动现金流入小计                                                74,879,089.25            47,588,732.20

 购买商品、接受劳务支付的现金                                    49,285,376.28            50,367,985.04

 客户贷款及垫款净增加額


 存放中央银行和同业款项净增加額


 支付原保險条约賠付款項的現金


 支付利息、手續費及傭金的現金


 支付保單紅利的現金


 支付给职工以及为职工支付的现金                                  12,067,294.91            11,042,445.32

 支付的各项税费                                                    3,777,771.49            5,440,482.96

 支付其他与经营运动有关的现金                                      2,849,416.67            6,612,379.65

经营运动现金流出小计                                                67,979,859.35            73,463,292.97

经营运动产生的现金流量净额                                            6,899,229.90            -25,874,560.77

二、投資活動産生的現金流量:


 收回投資收到的現金


 取得投資收益收到的現金


 处理牢固资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额                  814,140.00                88,203.89

 處置子公司及其他營業單位收到的現金淨額


 收到其他與投資活動有關的現金


投资运动现金流入小计                                                    814,140.00                88,203.89

 购建牢固资产、无形资产和其他长期资产支付的现金                    5,251,656.45            16,595,974.38

 投資支付的現金



   质押贷款净增加額


   取得子公司及其他營業單位支付的現金淨額


   支付其他與投資活動有關的現金


投资运动现金流出小计                                                  5,251,656.45            16,595,974.38

投资运动产生的现金流量净额                                            -4,437,516.45            -16,507,770.49

三、籌資活動産生的現金流量:


   吸收投資收到的現金


   其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金


   取得借款收到的现金                                              30,000,000.00            70,000,019.57

   發行債券收到的現金


   收到其他與籌資活動有關的現金


筹资运动现金流入小计                                                30,000,000.00            70,000,019.57

   送还债务支付的现金                                              30,350,019.57            40,000,000.00

   分派股利、利润或偿付利息支付的现金                                4,151,662.81            1,788,352.07

   其中:子公司支付给少数股东的股利、利润


   支付其他與籌資活動有關的現金


筹资运动现金流出小计                                                34,501,682.38            41,788,352.07

筹资运动产生的现金流量净额                                            -4,501,682.38            28,211,667.50

四、彙率變動對現金及現金等價物的影響


五、现金及现金等价物净增加額                                          -2,039,968.93            -14,170,663.76

   加:期初现金及现金等价物余额                                    22,296,902.02            32,235,581.32

六、期末现金及现金等价物余额                                        20,256,933.09            18,064,917.56

6、母公司現金流量表


                                                                                                 单位:元

                       项目                                本期产生额              上期产生额


一、經營活動産生的現金流量:


   销售商品、提供劳务收到的现金                                    67,891,818.48            34,350,806.81

   收到的稅費返還


   收到其他与经营运动有关的现金                                      2,567,077.99            6,415,266.00

经营运动现金流入小计                                                70,458,896.47            40,766,072.81

   购买商品、接受劳务支付的现金                                    46,744,604.55            56,994,487.84

   支付给职工以及为职工支付的现金                                  10,073,102.73            9,283,553.29

   支付的各项税费                                                    2,604,671.58            3,002,104.81


 支付其他与经营运动有关的现金                                      7,277,476.49            6,250,644.04

经营运动现金流出小计                                                66,699,855.35            75,530,789.98

经营运动产生的现金流量净额                                            3,759,041.12            -34,764,717.17

二、投資活動産生的現金流量:


 收回投資收到的現金


 取得投資收益收到的現金


 处理牢固资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额                  814,140.00                88,203.89

 處置子公司及其他營業單位收到的現金淨額


 收到其他與投資活動有關的現金


投资运动现金流入小计                                                    814,140.00                88,203.89

 购建牢固资产、无形资产和其他长期资产支付的现金                    4,286,349.20            7,098,873.66

 投資支付的現金


 取得子公司及其他營業單位支付的現金淨額


 支付其他與投資活動有關的現金


投资运动现金流出小计                                                  4,286,349.20            7,098,873.66

投资运动产生的现金流量净额                                            -3,472,209.20            -7,010,669.77

三、籌資活動産生的現金流量:


 吸收投資收到的現金


 取得借款收到的现金                                              30,000,000.00            65,000,019.57

 發行債券收到的現金


 收到其他與籌資活動有關的現金


筹资运动现金流入小计                                                30,000,000.00            65,000,019.57

 送还债务支付的现金                                              25,350,019.57            40,000,000.00

 分派股利、利润或偿付利息支付的现金                                3,873,202.81            1,557,487.52

 支付其他與籌資活動有關的現金


筹资运动现金流出小计                                                29,223,222.38            41,557,487.52

筹资运动产生的现金流量净额                                              776,777.62            23,442,532.05

四、彙率變動對現金及現金等價物的影響


五、现金及现金等价物净增加額                                          1,063,609.54            -18,332,854.89

 加:期初现金及现金等价物余额                                    19,033,362.08            29,832,622.75

六、期末现金及现金等价物余额                                        20,096,971.62            11,499,767.86

7、合並所有者權益變動表

本期金額


                                                                                                                                                 单位:元

                                                                                         本期


           项目                                                      归属于母公司所有者权益                                                所有者权益

                                               其他權益东西                  减:库其他综专项            一般风                少数股


                                 股本    优先股永续债  其他    资本公积    存股  合收益储备  盈余公积  险准备  未分派利润  东权益    合计


一、上年期末余额                90,750,000.00                      188,091,648.97                    18,928,350.61        168,908,621.79        466,678,621.37

 加:會計政策變更


     前期不对改正                                                                                                              0.01                  0.01

     同一控制下企业归并


     其他


二、本年期初余额                90,750,000.00                      188,091,648.97                    18,928,350.61        168,908,621.80        466,678,621.38

三、本期增减变动金额(淘汰以“-”                                                                      542,841.53          3,781,955.27          4,324,796.80

號填列)


(一)综合收益总额                                                                                                        5,504,546.13          5,504,546.13

(二)所有者投入和減少資本

1.股東投入的普通股

2.其他權益东西持有者投入資本

3.股份支付計入所有者權益的金額

4.其他


(三)利润分派                                                                                        542,841.53          -1,722,590.86          -1,179,749.33

1.提取盈余公积                                                                                      542,841.53            -542,841.53


2.提取一般風險准備


3.对所有者(或股东)的分派                                                                                              -1,179,749.33          -1,179,749.33

4.其他

(四)所有者權益內部結轉

1.資本公積轉增資本(或股本)

2.盈余公積轉增資本(或股本)

3.盈余公積彌補虧損

4.其他

(五)專項儲備

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他


四、本期期末余额                90,750,000.00                      188,091,648.97                    19,471,192.14        172,690,577.07        471,003,418.18

上年金額


                                                                                                                                                 单位:元

                                                                                         上期


           项目                                                      归属于母公司所有者权益                                                所有者权益

                                               其他權益东西                  减:库其他综专项              一般风              少数股


                                 股本    优先股永续债  其他    资本公积    存股  合收益储备  盈余公积    险准备  未分派利润  东权益    合计


一、上年期末余额                90,750,000.00                      188,091,648.97                    18,014,848.31        160,200,374.25      457,056,871.53

 加:會計政策變更


     前期不对改正


     同一控制下企业归并


     其他


二、本年期初余额                90,750,000.00                      188,091,648.97                    18,014,848.31        160,200,374.25      457,056,871.53

三、本期增减变动金额(淘汰以“-”                                                                        582,190.62          7,748,714.00        8,330,904.62

號填列)


(一)综合收益总额                                                                                                        11,234,904.62        11,234,904.62

(二)所有者投入和減少資本

1.股東投入的普通股

2.其他權益东西持有者投入資本

3.股份支付計入所有者權益的金額

4.其他


(三)利润分派                                                                                          582,190.62          -3,486,190.62        -2,904,000.00

1.提取盈余公积                                                                                        582,190.62            -582,190.62


2.提取一般風險准備


3.对所有者(或股东)的分派                                                                                                -2,904,000.00        -2,904,000.00

4.其他

(四)所有者權益內部結轉

1.資本公積轉增資本(或股本)

2.盈余公積轉增資本(或股本)

3.盈余公積彌補虧損

4.其他

(五)專項儲備

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他


四、本期期末余额                90,750,000.00                      188,091,648.97                    18,597,038.93        167,949,088.25      465,387,776.15

8、母公司所有者權益變動表

本期金額


                                                                                                                                                 单位:元

                                                                                             本期


               项目                      股本          其他權益东西        资本公积  减:库存其他综合专项  盈余公积  未分派利润  所有者权益

                                                     优先股  永续债  其他                  股      收益  储备                              合计


一、上年期末余额                        90,750,000.00                        188,091,648.97                          18,928,350.61139,091,781.14436,861,780.72

 加:會計政策變更


     前期不对改正                                                                                                                      0.01        0.01

     其他


二、本年期初余额                        90,750,000.00                        188,091,648.97                          18,928,350.61139,091,781.15436,861,780.73

三、本期增减变动金额(淘汰以“-”號填列)                                                                                542,841.53  3,705,824.48  4,248,666.01

(一)综合收益总额                                                                                                                5,428,415.34  5,428,415.34

(二)所有者投入和減少資本

1.股東投入的普通股

2.其他權益东西持有者投入資本

3.股份支付計入所有者權益的金額

4.其他


(三)利润分派                                                                                                        542,841.53-1,722,590.86-1,179,749.33

1.提取盈余公积                                                                                                        542,841.53  -542,841.53


2.对所有者(或股东)的分派                                                                                                      -1,179,749.33-1,179,749.33

3.其他

(四)所有者權益內部結轉

1.資本公積轉增資本(或股本)

2.盈余公積轉增資本(或股本)

3.盈余公積彌補虧損

4.其他

(五)專項儲備

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他


四、本期期末余额                        90,750,000.00                        188,091,648.97                          19,471,192.14142,797,605.63441,110,446.74

上年金額


                                                                                                                                                 单位:元

                                                                                             上期


               项目                      股本          其他權益东西        资本公积  减:库存其他综合专项  盈余公积  未分派利润  所有者权益

                                                     优先股  永续债  其他                  股      收益  储备                              合计


一、上年期末余额                        90,750,000.00                        188,091,648.97                          18,014,848.31133,774,259.66430,630,756.94

 加:會計政策變更


     前期不对改正


     其他


二、本年期初余额                        90,750,000.00                        188,091,648.97                          18,014,848.31133,774,259.66430,630,756.94

三、本期增减变动金额(淘汰以“-”號填列)                                                                                582,190.62  2,335,715.53  2,917,906.15

(一)综合收益总额                                                                                                                5,821,906.15  5,821,906.15

(二)所有者投入和減少資本

1.股東投入的普通股

2.其他權益东西持有者投入資本

3.股份支付計入所有者權益的金額

4.其他


(三)利润分派                                                                                                        582,190.62-3,486,190.62  -2,904,000.00

1.提取盈余公积                                                                                                        582,190.62  -582,190.62


2.对所有者(或股东)的分派                                                                                                      -2,904,000.00  -2,904,000.00

3.其他

(四)所有者權益內部結轉

1.資本公積轉增資本(或股本)

2.盈余公積轉增資本(或股本)

3.盈余公積彌補虧損

4.其他

(五)專項儲備

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他


四、本期期末余额                        90,750,000.00                        188,091,648.97                          18,597,038.93136,109,975.19433,548,663.09

三、公司根本情況


 1、根本情況


   哈爾濱中飛新技術股份有限公司系由哈尔滨中飞新技能有限公司于2010年11月3日整体变动设立的股份有限公司,于2015年7月1日在深圳证券交易所上市,股票简称“中飞股份”,股票代码“300489”。公司统一社会信用代码912301997875329317(1-1);公司类型:股份有限公司(上市);公司地址:哈爾濱市哈南工業新城焦点區哈南第八大道5號;法定代表人:杨志峰;注册资本:玖仟零柒拾伍万圆整;营业期限:长期。


 2、曆史沿革


 ⑴中飞有限设立情況


   2006年7月10日,王春雨、韩忠健、周静、王珏等人召开中飞有限(筹)第一届股东会,审议通过了公司章程。


   2006年7月12日,开元管帐师事务所出具黑开元会事验字[2006]029号《验资陈诉》:截至2006年7月12日,公司(筹)已收到全体股东投入的注册资本金200万元,全部为钱币资金。


   2006年7月18日,王春雨、韩忠健、周静、王珏4位自然人申请设立中飞有限,注册资本及实收资本为200万元。


   2006年7月19日,哈尔滨市工商行政治理局开发区分局颁发了注册号为2301992000989(1-1)的《企业法人营业执照》,中飞有限创建。


   ⑵中飞有限股权转让情況


   2010年3月18日,经中飞有限股东会全体股东审议通过,周静、韩忠健、王春雨将全部或部分股权转让给杨志峰、李念奎等6人,其他股东放弃优先受让权。


 2010年3月31日,中飛有限取得了哈爾濱市工商行政治理局開發分局頒發的注冊號爲230199100062745(1-1)的《企業法人營業執照》。


   ⑶中飞有限整体变动设立股份公司情況


   凭据2010年10月1日中飞有限股东会决议,由中飞有限各股东作为提倡人,依据《公司法》的有关规定由有限责任公司整体变动为股份有限公司,即以中飞有限截至2010年6月30日经审计的净资产人民币2,746.04万元为底子,将其中的2,500万元折为股本,整体变动设立股份公司,净资产大于股本的部分246.04万元计入股份公司资本公积。


   2010年9月25日,利安达管帐师事务所有限责任公司出具利安达验字[2010]第1101-2号《验资陈诉》,对本次整体变动的出资情況进行了验证。


 2010年11月3日,哈爾濱市工商行政治理局開發分局頒發了注冊號爲230199100062745(1-1)的《企業法人營業執照》,注冊資本及實收資本爲人民幣2,500萬元。


   ⑷2011年5月增资情況


 爲擴大公司經營規劃及經營治理需要,2011年4月2日,中飛股份召開股東大會,全體股東一致決議通過公司向股東、內部治理人員及焦点技術骨幹等44名特定對象增發222萬股,每股3元,注冊資本由2,500萬元增至2,722萬元,同時增加資本公積。同時,中飛股份按股東大會決議確定的內容分別與44名特定對象簽訂《增資協議書》。


   2011年5月11日,利安达上海分所出具利安达验字[2011]第M1105号《验资陈诉》,对本次增资情況进行了验证。


 2011年5月17日,中飛股份取得了哈爾濱市工商行政治理局開發分局頒發的注冊號爲230199100062745(1-1)的《企業法人營業執照》,注冊資本爲人民幣2,722萬元。


   ⑸2011年9月增资情況


 2011年8月15日,中飛股份召開股東大會,全體股東一致決議通過公司向深圳市創新投資集團有限公司(以下簡稱“深創投”)、黑龍江紅土科力創業投資有限公司(以下簡稱“紅土科力”)、高新投資發展有限公司(以下簡稱“高新投資”)三家投資機構增發680.50萬股,每股8.82元,注冊資本由2,722萬元增至3,402.5萬元,同時增加資本公積。


   2011年8月22日,利安达上海分所出具利安达验字[2011]第M1109号《验资陈诉》,对本次增资情況进行了验证。

2011年9月1日,中飛股份取得了哈爾濱市工商行政治理局開發分局頒發了注冊號爲230199100062745(1-1)的《企業法人營業執照》,注冊資本爲人民幣3,402.5萬元。


   ⑹公司刊行股票情況


 2015年6月9日,經中國證券監督治理委員會“證監許可[2015]1179號”文批准,本公司公開發行1,135萬股人民幣普通股,

本次發行接纳網下向股票配售對象詢價配售(以下簡稱“網下配售”)與網上向社會公衆投資者定價發行(以下簡稱“網上發行”)相結合的方法,其中網下配售113.5萬股,網上定價發行1,021.5萬股,發行價格爲17.56元/股。


 經深圳證券交易所《關于哈爾濱中飛新技術股份有限公司人民幣普通股股票在創業板上市的通知》(深證上[2015]318號)同意,本公司發行的人民幣普通股股票在深圳證券交易所創業板上市,股票簡稱“中飛股份”,股票代碼“300489”。本公司首次公開發行的1,135萬股股票于2015年7月1日起上市交易。


   2015年9月1日,中飞股份取得了哈尔滨市工商行政治理局开发分局颁发了注册号为230199100062745的《企业法人营业执照》,注册资本为人民币4,537.5万元。


   ⑺公司转、送股情況


   2016年4月20日,公司召开了第二届董事会第十五次聚会会议,审议通过了《关于公司2015年年度利润分派预案及修订<公司章程>相应条款的议案》,决定以2015年12月31日总股本4,537.5万股为基数,向全体股东每10股派息1.25元(含税),送红股5股(含税),以资本公积金向全体股东每10股转增5股,并将该议案提交2015年年度股东大会审议;2016年5月27日,公司召开了2015年年度股东大会,审议并通过该议案;2016年7月21日,公司2015年度利润分派方案实施完毕,公司股本增至9,075万元。


   2016年8月2日,公司取得了哈尔滨市市场监督治理局开发区分局颁发的统一社会信用代码为912301997875329317的《营业执照》,注册资本变动为人民币9,075万元。


   3、公司实际控制人


   公司控股股东和实际控制人为杨志峰,持有公司27.3278%的股份,现任公司董事长。


   4、公司所处行业


   公司所处行业为有色金属压延加产业的子行业铝合金加工行业。


   5、公司经营范畴及主要产物


   经营范畴:铝、镁加工产物的生产和销售及其技能开发和技能办事;机器加工;生产、销售:机器设备、电子产物。(依法需经批准的项目,经相关部分批准后方可开展经营运动)。


   公司业务凭据类别的差别,可分为制造类业务、贸易类业务及少量的受托加产业务;公司制造类产物包罗铝合金模锻件和机加工件;贸易类产物主要分为铝棒材、铝管材、铝型材和铝板材等,公司产物主要用于核能领域。


   6、公司财务陈诉于2018年8月28日经本公司董事会批准报出。


   本陈诉期归并财务报表范畴未产生变革

四、財務報表的編制基礎

1、編制基礎


   本财务报表以连续经营为底子体例,凭据实际产生的交易和事项,凭据《企业管帐准则——根本准则》和其他各项管帐准则的规定进行确认和计量,在此底子上体例财务报表。

2、持續經營


 本公司自陈诉期末起12个月不存在对本公司连续经营能力产生重大疑虑的事项或情況。

五、重要會計政策及會計估計

具體會計政策和會計估計提示:


   以下披露内容已涵盖了本公司凭据实际生产经营特点制定的具体管帐政策和管帐预计。


1、遵循企業會計准則的聲明


 本公司基于上述体例底子体例的财务报表切合财务部已颁布的最新企业管帐准则及其应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业管帐准则”)的要求,真实完整地反应了公司的财务状況、经营结果和现金流量等有关信息。


 别的,本財務報表參照了《公開發行證券的公司信息披露編報規則第15號-財務報告的一般規定》(2014年修訂)(以下簡稱“第15號文(2014年修訂)”)的列報和披露要求。

2、會計期間


   本公司管帐年度接纳公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止。

3、營業周期


   正常营业周期,是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司正常营业周期短于一年。自资产欠债表日起一年内变现的资产或自资产欠债表日起一年内到期应予以清偿的欠债归类为流动资产或流动欠债。

4、記賬本位幣


   本公司以人民币为记账本位币。

5、同一控制下和非同一控制下企業合並的會計處理要领


 (1)本公司報告期內發生同一控制下企業合並的,接纳權益結正当進行會計處理。合並方在企業合並中取得的資産和負債,于合並日凭据被合並方在最終控制方合並財務報表中的賬面價值計量。合並方取得的淨資産賬面價值與支付的合並對價賬面價值(或發行股份面值總額)的差額,調整資本公積;資本公積不敷沖減的,調整留存收益。合並方爲進行企業合並發生的各項直接相關費用,包罗爲進行企業合並而支付的審計費用、評估費用、执法服務費用等,于發生時計入當期損益。爲企業合並發行的債券或承擔其他債務支付的手續費、傭金等,計入所發行債券及其他債務的初始計量金額。企業合並中發行權益性證券發生的手續費、傭金等費用,抵減權益性證券溢價收入,溢價收入不敷沖減的,沖減留存收益。企業合並形成母子公司關系的,編制合並財務報表,凭据本公司制定的“合並財務報表”會計政策執行;合並財務報表比較數據調整的期間應不早于合並方、被合並方處于最終控制方的控制之下孰晚的時間。


   (2)本公司陈诉期内产生非同一控制下的企业归并的,接纳购买法进行管帐处理惩罚。区别下列情況确定归并本钱:①一次互换交易实现的企业归并,归并本钱为在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的资产、产生或包袱的欠债以及刊行的权益性证券的公允代价。②通过多次互换交易分步实现的企业归并,对付购买日之前持有的被购买方的股权,区分个别财务报表和归并财务报表进行相关管帐处理惩罚:


   A、在个别财务报表中,凭据原持有被购买方的股权投资的账面代价加上新增投资本钱之和,作为改按本钱法核算的初始投资本钱;购买日之前持有的股权投资因接纳权益法核算而确认的其他综合收益,在处理该项投资时接纳与被购买方直接处理相关资产或欠债相同的底子进行管帐处理惩罚。购买日之前持有的股权投资凭据《企业管帐准则第22号——金融东西确认和计量》的有关规定进行管帐处理惩罚的,原计入其他综合收益的累计公允代价变动在改按本钱法核算时转入当期损益。


   B、在归并财务报表中,对付购买日之前持有的被购买方的股权,凭据该股权在购买日的公允代价进行重新计量,公允代价与其账面代价的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期投资收益。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允代价、凭据公允代价重新计量产生的相关利得或损失的金额。


   ③为企业归并产生的审计、执法办事、评估咨询等中介用度以及其他相关治理用度,于产生时计入当期损益;作为归并对价刊行的权益性证券或债务性证券的交易用度,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。④在归并条约或协议中对可能影响归并本钱的未来事项作出约定的,购买日如果预计未来事项很可能产生并且对归并本钱的影响金额能够可靠计量

的,將其計入合並本钱。


   本公司在购买日对作为企业归并对价支付的资产、产生或包袱的欠债凭据公允代价计量,公允代价与其账面代价的差额,计入当期损益。


   本公司在购买日对归并本钱进行分派,凭据规定确认所取得的被购买方各项可辨认资产、欠债及或有欠债。①对归并本钱大于归并中取得的被购买方可辨认净资产公允代价份额的差额,确认为商誉。②对归并本钱小于归并中取得的被购买方可辨认净资产公允代价份额的差额,则对取得的被购买方各项可辨认资产、欠债及或有欠债的公允代价以及归并本钱的计量进行复核;经复核后归并本钱仍小于归并中取得的被购买方可辨认净资产公允代价份额的,其差额计入当期损益。


   企业归并形成母子公司干系的,母公司设置备查簿,记录企业归并中取得的子公司各项可辨认资产、欠债及或有欠债等在购买日的公允代价。体例归并财务报表时,以购买日确定的各项可辨认资产、欠债及或有欠债的公允代价为底子对子公司的财务报表进行调解,凭据本公司制定的“归并财务报表”管帐政策执行。

6、合並財務報表的編制要领


 (1)合並範圍


 合並財務報表的合並範圍以控制爲基礎予以確定,包罗本公司及全部子公司截至2018年6月30日止的半年度財務報表。子公司,是指被本公司控制的主體(含企業、被投資單位中可支解的部分,以及本公司所控制的結構化主體等)。控制,是指投資方擁有對被投資方的權力,通過參與被投資方的相關活動而享有可變回報,並且有能力運用對被投資方的權力影響其回報金額。


   (2)归并财务报表体例要领


   本公司以自身和其子公司的财务报表为底子,凭据其他有关资料,体例归并财务报表。


   本公司体例归并财务报表,将自身和其子公司视为一个管帐主体,依据相关企业管帐准则简直认、计量和列报要求,凭据统一的管帐政策,反应整体财务状況、经营结果和现金流量。


   在体例归并财务报表时,子公司与本公司接纳的管帐政策或管帐期间不一致的,凭据本公司的管帐政策和管帐期间对子公司财务报表进行须要的调解。对付非同一控制下企业归并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允代价为底子对其财务报表进行调解。


   (3)少数股东权益和损益的列报


 子公司所有者權益中不屬于母公司的份額,作爲少數股東權益,在合並資産負債表中所有者權益項目下以“少數股東權益”項目列示。


   子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在归并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。


 (4)超額虧損的處理


   在归并财务报表中,子公司少数股东分管的当期亏损凌驾了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的,其余额仍冲淘汰数股东权益。


   (5)当期增加淘汰子公司的归并报表处理惩罚


   在陈诉期内,因同一控制下企业归并增加的子公司,体例归并资产欠债表时,调解归并资产欠债表的年初余额。因非同一控制下企业归并增加的子公司,体例归并资产欠债表时,不调解归并资产欠债表的年初余额。在陈诉期内处理子公司,体例归并资产欠债表时,不调解归并资产欠债表的年初余额。


   在陈诉期内,因同一控制下企业归并增加的子公司,将该子公司在归并当期的期初至陈诉期末的收入、用度、利润纳入归并利润表,将该子公司归并当期期初至陈诉期末的现金流量纳入归并现金流量表。因非同一控制下企业归并增加的子公司,将该子公司自购买日至陈诉期末的收入、用度、利润纳入归并利润表,将该子公司购买日至陈诉期末的现金流量纳入归并现金流量表。在陈诉期内处理子公司,将该子公司期初至处理日的收入、用度、利润纳入归并利润表,将该子公司期初至处理日的现金流量纳入归并现金流量表。


   因处理部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时,对付处理后的剩余股权投资,凭据其在丧失控制权日的公允代价进行重新计量。处理股权取得的对价与剩余股权公允代价之和,减去按原持股比例盘算应享有原有子公司自购买日开始连续盘算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,

在喪失控制權時轉爲當期投資收益。


   因购买少数股权新取得的长期股权投资与凭据新增持股比例盘算应享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额,以及在不丧失控制权的情況下因部分处理对子公司的股权投资而取得的处理价款与处理长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额,均调解归并资产欠债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不敷冲减的,调解留存收益。


   (6)分步处理股权至丧失控制权的归并报表处理惩罚


   处理对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处理子公司并丧失控制权的交易进行管帐处理惩罚;但是,在丧失控制权之前每一次处理价款与处理投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在归并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前与丧失控制权时,凭据前述不丧失控制权的情況下部分处理对子公司的股权投资与丧失对原有子公司控制权时的管帐政策实施管帐处理惩罚。


 处理对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响切合以下一种或多种情況,表明将多次交易事项作为一揽子交易进行管帐处理惩罚:①这些交易是同时大概在考虑了相互影响的情況下订立的;②这些交易整体才华告竣一项完整的商业结果;③一项交易的产生取决于其他至少一项交易的产生;④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。


 個別財務報表分步處置股權至喪失控制權凭据處置長期股權投資的會計政策實施會計處理。

7、合營摆设分類及配合經營會計處理要领

8、現金及現金等價物的確定標准


 本公司現金包罗庫存現金、可以隨時用于支付的存款;現金等價物包罗本公司持有的期限短(一般指從購買日起三個月內到期)、流動性強、易于轉換爲已知金額現金、價值變動風險很小的投資。

9、外幣業務和外幣報表折算

10、金融东西


   (1)金融东西简直认


   本公司成为金融东西条约的一方时,确认一项金融资产或金融欠债。


   (2)金融资产的分类和计量


   ①本公司基于风险治理、投资战略及持有金融资产的目的等原因,将持有的金融资产分别为以公允代价计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融資産。


   A、以公允代价计量且其变动计入当期损益的金融资产


   以公允代价计量且其变动计入当期损益的金融资产,包罗交易性金融资产和初始确认时指定为以公允代价计量且其变动计入当期损益的金融資産。


   交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产:取得该金融资产的目的是为了在短期内出售;属于进行会合治理的可辨认金融东西组合的一部分,且有客观证据表明企业近期接纳短期赢利方法对该组合进行治理;属于衍生东西,但是,被指定且为有效套期东西的衍生东西、属于财务包管条约的衍生东西、与在活泼市场中没有报价且其公允代价不能可靠计量的权益东西投资挂钩并须通过交付该权益东西结算的衍生东西除外。


   只有切合以下条件之一,金融资产才可在初始计量时指定为以公允代价计量且变动计入当期损益的金融资产:该项指定可以消除或明显淘汰由于金融东西计量底子差别所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情況;风险治理或投资战略的正式书面文件已载明,该金融东西组合以公允代价为底子进行治理、评价并向要害治理人员陈诉;含需要分拆但无法在取得时或后续的资产欠债表日对其进行单独计量的嵌入衍生东西的殽杂东西。


   在活泼市场中没有报价、公允代价不能可靠计量的权益东西投资,不得指定为以公允代价计量且其变动计入当期损益的

金融資産。


   B、持有至到期投资


 持有至到期投資,是指到期日牢固、接纳金额牢固或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融資産。

 C、貸款和應收款項


 贷款和应收款项,是指在活泼市场中没有报价、接纳金额牢固或可确定的非衍生金融資産。


 D、可供出售金融資産


 可供出售金融資産,是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除上述金融资产类别以外的金融資産。

 本公司在初始确认时将某金融资产分别为以公允代价计量且其变动计入当期损益的金融资产后,不能重分类为其他类金融资产;其他类金融资产也不能重分类为以公允代价计量且其变动计入当期损益的金融資産。


 ②金融資産在初始確認時以公允價值計量。對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資産,相關交易費用直接計入當期損益;對于其他類別的金融資産,相關交易費用計入初始確認金額。


 ③金融資産的後續計量


 A、以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資産,接纳公允價值進行後續計量,公允價值變動形成的利得或損失,計入當期損益。


 B、持有至到期投資,接纳實際利率法,按攤余本钱進行後續計量,終止確認、減值以及攤銷形成的利得或損失,計入當期損益。


 C、貸款和應收款項,接纳实际利率法,按摊余本钱进行后续计量,终止确认、减值以及摊销形成的利得或损失,计入当期损益。


 D、可供出售金融資産,接纳公允代价进行后续计量,公允代价变动计入其他综合收益,在该可供出售金融资产产生减值或终止确认时转出,计入当期损益。可供出售金融资产持有期间实现的利息或现金股利,计入当期损益。在活泼市场中没有报价且其公允代价不能可靠计量的权益东西投资,以及与该权益东西挂钩并须通过交付该权益东西结算的衍生金融资产,凭据本钱计量。


 ④金融資産的減值准備


 A、本公司在期末對以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資産以外的金融資産的賬面價值進行檢查,有客觀證據表明該金融資産發生減值的,確認減值損失,計提減值准備。


 B、本公司確定金融資産發生減值的客觀證據包罗下列各項:


 a)發行方或債務人發生嚴重財務困難;


 b)債務人違反了条约條款,如償付利息或本金發生違約或逾期等;


 c)債權人出于經濟或执法等方面因素的考慮,對發生財務困難的債務人作出讓步;


 d)債務人很可能倒閉或進行其他財務重組;


 e)因發行方發生重大財務困難,該金融資産無法在活躍市場繼續交易;


 f)無法辨認一組金融資産中的某項資産的現金流量是否已經減少,但根據公開的數據對其進行總體評價後發現,該組金融資産自初始確認以來的預計未來現金流量確已減少且可計量,如該組金融資産的債務人支付能力逐步惡化,或債務人所在國家或地區失業率提高、擔保物在其所在地區的價格明顯下降、所處行業不景氣等;


 g)債務人經營所處的技術、市場、經濟或执法環境等發生重大倒霉變化,使權益东西投資人可能無法收回投資本钱;

 h)權益东西投資的公允價值發生嚴重或非暫時性下跌;


 i)其他表明金融資産發生減值的客觀證據。


 C、金融資産減值損失的計量


 a)持有至到期投資、貸款和應收款項減值損失的計量


 持有至到期投資、贷款和应收款项(以摊余本钱后续计量的金融资产)的减值准备,按该金融资产预计未来现金流量现值低于其账面代价的差额计提,计入当期损益。


 本公司對單項金額重大的金融資産單獨進行減值測試,對單項金額不重大的金融資産,單獨或包罗在具有類似信用風險特征的金融資産組合中進行減值測試。單獨測試未發生減值的金融資産,無論單項金額重大與否,仍將包罗在具有類似信用風險特征的金融資産組合中再進行減值測試。已單獨確認減值損失的金融資産,不包罗在具有類似信用風險特征的金融資産

組合中進行減值測試。


   本公司对以摊余本钱计量的金融资产确认资产减值损失后,如有客观证据表明该金融资产代价已经规复,且客观上与确认该损失后产生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。


   b)可供出售金融资产


   本公司对可供出售金融资产按单项投资进行减值测试。资产欠债表日,判断可供出售金融资产的公允代价是否严重或非暂时性下跌:如果单项可供出售金融资产的公允代价跌幅凌驾本钱50%,大概连续下跌时间达一年以上,则认定该可供出售金融资产已产生减值,按本钱与公允代价的差额计提减值准备,确认减值损失。可供出售金融资产的期末本钱为取得时凭据投资本钱进行初始计量、出售时按加权平均法所盘算的摊余本钱。


   可供出售金融資産的公允代价产生非暂时性下跌时,纵然该金融资产没有终止确认,原直接计入其他综合收益的因公允代价下降形成的累计损失,亦予以转出,计入当期损益。


   在活泼市场中没有报价且其公允代价不能可靠计量的可供出售权益东西投资,或与该权益东西挂钩并须通过交付该权益东西结算的衍生金融资产产生减值时,本公司将该权益东西投资或衍生金融资产的账面代价,与凭据类似金融资产其时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失,计入当期损益。


 對可供出售債務东西確認資産減值損失後,如有客觀證據表明該金融資産價值已經恢複,且客觀上與確認損失後發生的事項有關,原確認的減值損失予以轉回,計入當期損益。


 可供出售權益东西投資發生的減值損失,不得通過損益轉回。同時,在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益东西投資或與該權益东西挂鈎並須通過交付該權益东西結算的衍生金融資産發生的減值損失,不予轉回。


 (3)金融負債的分類和計量


   ①本公司将持有的金融欠债分为以公允代价计量且其变动计入当期损益的金融欠债和其他金融欠债。


   以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債,包罗交易性金融欠债和初始确认时指定为以公允代价计量且其变动计入当期损益的金融欠债。


   交易性金融欠债是指满足下列条件之一的金融欠债:包袱该金融欠债的目的是为了在近期内回购;属于进行会合治理的可辨认金融东西组合的一部分,且有客观证据表明企业近期接纳短期赢利方法对该组合进行治理;属于衍生东西,但是,被指定且为有效套期东西的衍生东西、属于财务包管条约的衍生东西、与在活泼市场中没有报价且其公允代价不能可靠计量的权益东西投资挂钩并须通过交付该权益东西结算的衍生东西除外。


   只有切合以下条件之一,金融欠债才可在初始计量时指定为以公允代价计量且变动计入当期损益的金融欠债:该项指定可以消除或明显淘汰由于金融东西计量底子差别所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情況;风险治理或投资战略的正式书面文件已载明,该金融东西组合以公允代价为底子进行治理、评价并向要害治理人员陈诉;包罗一项或多项嵌入衍生东西的殽杂东西,除非嵌入衍生东西对殽杂东西的现金流量没有重大改变,或所嵌入的衍生东西明显不应当从相关殽杂东西中分拆;包罗需要分拆但无法在取得时或后续的资产欠债表日对其进行单独计量的嵌入衍生东西的殽杂东西。


   本公司在初始确认时将某金融欠债分别为以公允代价计量且其变动计入当期损益的金融欠债后,不能重分类为其他类金融欠债;其他类金融欠债也不能重分类为以公允代价计量且其变动计入当期损益的金融欠债。


   ②金融欠债在初始确认时以公允代价计量。对付以公允代价计量且其变动计入当期损益的金融欠债,相关交易用度直接计入当期损益;对付其他金融欠债,相关交易用度计入初始确认金额。


   ③金融欠债的后续计量


   A、以公允代价计量且其变动计入当期损益的金融欠债,接纳公允代价进行后续计量,公允代价变动形成的利得或损失,计入当期损益。


   B、其他金融欠债,接纳实际利率法,按摊余本钱进行后续计量。


   (4)金融资产转移确认依据和计量


   本公司在已将金融资产所有权上险些所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资产简直认。在金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项的差额计入当期损益:


   ①所转移金融资产的账面代价;


   ②因转移而收到的对价,与原计入其他综合收益的公允代价变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。



   本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面代价,在终止确认部分和未终止确认部分之间,凭据各自的相对公允代价进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:


   ①终止确认部分的账面代价;


   ②终止确认部分的对价,与原计入其他综合收益的公允代价变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。


   原计入其他综合收益的公允代价变动累计额中对应终止确认部分的金额,凭据金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允代价,对该累计额进行分摊后确定。


   金融资产转移不满足终止确认条件的,继承确认所转移金融资产整体,并将所收到的对价确认为一项金融資産。


   对付继承涉入条件下的金融资产转移,本公司凭据继承涉入所转移金融资产的水平确认有关金融资产和金融欠债,以充实反应本公司所保存的权利和包袱的义务。


   (5)金融欠债的终止确认


   本公司金融欠债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融欠债或其一部分。本公司与债权人之间签订协议,以包袱新金融欠债方法替换现存金融欠债,且新金融欠债与现存金融欠债的条约条款实质上差别的,终止确认现存金融欠债,并同时确认新金融欠债。


   金融欠债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面代价与支付的对价(包罗转出的非现金资产或包袱的新金融欠债)之间的差额,计入当期损益。


   (6)金融资产和金融欠债的抵销


   金融资产和金融欠债在资产欠债表内分别列示,不相互抵销。但同时满足下列条件的,以相互抵销后的净额在资产欠债表内列示:本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;本公司筹划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融欠债。不满足终止确认条件的金融资产转移,转出方不得将已转移的金融资产和相关欠债进行抵销。11、应收款项

(1)單項金額重大並單獨計提壞賬准備的應收款項

單項金額重大的判斷依據或金額標准單項金額重大的應收賬款是指期末余額300萬元及以上的應收賬款,單項金額重大

                               的其他应收款是指期末余额100万元及以上的其他应收款。


單項金額重大並單項計提壞賬准備的本公司對單項金額重大的應收款項單獨進行減值測試,如有客觀證據表明其已發生

计提要领                        减值,确认减值损失,计提坏账准备。单独测试未产生减值的应收款项,包罗在具

                               有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。


(2)按信用風險特征組合計提壞賬准備的應收款項


                     组合名称                                        坏账准备计提要领


账龄阐发法组合                                      账龄阐发法


組合中,接纳賬齡阐发法計提壞賬准備的:

√適用□不適用


             账龄                        应收账款计提比例                  其他应收款计提比例


1年以内(含1年)                                              5.00%                              5.00%

1-2年                                                        10.00%                            10.00%

2-3年                                                        20.00%                            20.00%

3-4年                                                        40.00%                            40.00%

4-5年                                                        50.00%                            50.00%


5年以上                                                      100.00%                            100.00%

組合中,接纳余額百分比法計提壞賬准備的:

□適用√不適用

組合中,接纳其他要领計提壞賬准備的:

□適用√不適用

(3)單項金額不重大但單獨計提壞賬准備的應收款項


单项计提坏账准备的理由      有客观证据表明单项金额虽不重大,但因其产生了特殊减值的应收款项应进行单项减值

                             测试。


坏账准备的计提要领          结合现时情況阐发法确定坏账准备计提的比例。


12、存貨

公司是否需要遵守特殊行業的披露要求


   (1)存貨分類:本公司存货包罗在日常运动中持有以备出售的产制品或商品、处于生产历程中的在产物、在生产历程或提供劳务历程中耗用的质料和物料等。具体分别为原质料、在途物资、低值易耗品、库存商品、在产物、发出商品、委托加工物资及半制品等。


   (2)存货简直认:本公司存货同时满足下列条件的,予以确认:


 ①與該存貨有關的經濟利益很可能流入企業;


 ②該存貨的本钱能夠可靠地計量。


 (3)存貨取得和發出的計價要领:本公司取得的存貨按本钱進行初始計量,發出按加權平均法確定發出存貨的實際本钱。


   (4)低值易耗品和包装物的摊销要领:低值易耗品和包装物在领用时凭据实际情況接纳一次摊销法进行摊销。


   (5)期末存货的计量:资产欠债表日,存货按本钱与可变现净值孰低计量,存货本钱高于其可变现净值的,计提存货跌价准备,计入当期损益。


 ①可變現淨值的確定要领:


   确定存货的可变现净值,以取得简直凿证据为底子,并且考虑持有存货的目的、资产欠债表日后事项的影响等因素。

   为生产而持有的质料等,用其生产的产制品的可变现净值高于本钱的,该质料仍然凭据本钱计量;质料代价的下降表明产制品的可变现净值低于本钱的,该质料凭据可变现净值计量。


   为执行销售条约大概劳务条约而持有的存货,其可变现净值以条约代价为底子盘算。


   持有存货的数量多于销售条约订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售代价为底子盘算。


   ②存货跌价准备通常凭据单个存货项目计提。


   对付数量繁多、单价较低的存货,凭据存货类别计提存货跌价准备。


   与在同一地区生产和销售的产物系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目离开计量的存货,归并计提存货跌价准备。


   (6)存货的盘存制度:本公司接纳永续盘存制。

13、持有待售資産

14、長期股權投資


   長期股權投資包罗对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。



   (1)初始计量


   本公司分别下列两种情況对长期股权投资进行初始计量:


   ①企业归并形成的长期股权投资,凭据下列规定确定其初始投资本钱:


   A、同一控制下的企业归并中,归并方以支付现金、转让非现金资产或包袱债务方法作为归并对价的,在归并日凭据被归并方所有者权益在最终控制方归并财务报表中的账面代价的份额作为长期股权投资的初始投资本钱。长期股权投资初始投资本钱与支付的现金、转让的非现金资产以及所包袱债务账面代价之间的差额,调解资本公积;资本公积不敷冲减的,调解留存收益。为进行企业归并产生的各项直接相关用度,包罗为进行企业归并而支付的审计用度、评估用度、执法办事用度等,于产生时计入当期损益。


   归并方以刊行权益性证券作为归并对价的,在归并日凭据被归并方所有者权益在最终控制方归并财务报表中的账面代价的份额作为长期股权投资的初始投资本钱。凭据刊行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资本钱与所刊行股份面值总额之间的差额,调解资本公积;资本公积不敷冲减的,调解留存收益。归并中刊行权益性证券产生的手续费、佣金等用度,抵减权益性证券溢价收入,溢价收入不敷冲减的,冲减留存收益。


   B、非同一控制下的企业归并中,本公司区别下列情況确定归并本钱:


   a)一次互换交易实现的企业归并,归并本钱为在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的资产、产生或包袱的欠债以及刊行的权益性证券的公允代价;


   b)通过多次互换交易分步实现的企业归并,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面代价与购买日新增投资本钱之和,作为该项投资的初始投资本钱;


   c)为企业归并产生的审计、执法办事、评估咨询等中介用度以及其他相关治理用度,于产生时计入当期损益;作为归并对价刊行的权益性证券或债务性证券的交易用度,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额;


   d)在归并条约或协议中对可能影响归并本钱的未来事项作出约定的,购买日如果预计未来事项很可能产生并且对归并本钱的影响金额能够可靠计量的,將其計入合並本钱。


   ②除企业归并形成的长期股权投资以外,其他方法取得的长期股权投资,凭据下列规定确定其初始投资本钱:


   A、以支付现金取得的长期股权投资,凭据实际支付的购买价款作为初始投资本钱。初始投资本钱包罗与取得长期股权投资直接相关的用度、税金及其他须要支出。


   B、以刊行权益性证券取得的长期股权投资,凭据刊行权益性证券的公允代价作为初始投资本钱,但不包罗应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。刊行或取得自身权益东西时产生的交易用度,可直接归属于权益性交易的,从权益中扣减。


   C、通过非钱币性资产交调换得的长期股权投资,其初始投资本钱凭据《企业管帐准则第7号-非钱币性资产互换》确定。

   D、通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资本钱凭据《企业管帐准则第12号--债务重组》确定。


   ③无论是以何种方法取得长期股权投资,取得投资时,对付支付的对价中包罗的应享有被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算,不组成取得长期股权投资的初始投资本钱。


   (2)后续计量


   能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在个别财务报表中接纳本钱法核算。对被投资单位具有配合控制或重大影响的长期股权投资,接纳权益法核算。


   ①接纳本钱法核算的长期股权投资凭据初始投资本钱计价。追加或收回投资调解长期股权投资的本钱。被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。


   ②接纳权益法核算的长期股权投资,其初始投资本钱大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允代价份额的,不调解长期股权投资的初始投资本钱;长期股权投资的初始投资本钱小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允代价份额的,其差额计入当期损益,同时调解长期股权投资的本钱。


   取得长期股权投资后,凭据应享有或应分管的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调解长期股权投资的账面代价;凭据被投资单位宣告分派的利润或现金股利盘算应享有的部分,相应淘汰长期股权投资的账面代价;对付被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分派以外所有者权益的其他变动,调解长期股权投资的账面代价并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允代价为底子,对被投资单位的净利润进行调解后确认。被投资单位接纳的管帐政策及管帐期间与本公司不一致的,凭据本

公司的會計政策及會計期間對被投資單位的財務報表進行調整,並據以確認投資收益和其他綜合收益等。確認被投資單位發生的淨虧損,以長期股權投資的賬面價值以及其他實質上構成對被投資單位淨投資的長期權益減記至零爲限,本公司負有承擔額外損失義務的除外。被投資單位以後實現淨利潤的,本公司在其收益分享額彌補未確認的虧損分擔額後,恢複確認收益分享額。


   盘算确认应享有或应分管被投资单位的净损益时,与联营企业、合营企业之间产生的未实现内部交易损益凭据应享有的比例盘算归属于本公司的部分,予以抵销,在此底子上确认投资收益。本公司与被投资单位产生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的,予以全额确认。


   ③本公司处理长期股权投资,其账面代价与实际取得价款的差额,计入当期损益。接纳权益法核算的长期股权投资,在处理该项投资时,接纳与被投资单位直接处理相关资产或欠债相同的底子,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行管帐处理惩罚。


   ④本公司因其他投资方对其子公司增资而导致本公司持股比例下降,从而丧失控制权但能实施配合控制或施加重大影响的,在个别财务报表中,对该项长期股权投资从本钱法转为权益法核算。首先,凭据新的持股比例确认本投资方应享有的原子公司因增资扩股而增加净资产的份额,与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面代价之间的差额计入当期损益;然后,凭据新的持股比例视同自取得投资时即接纳权益法核算进行调解。


   (3)确定对被投资单位具有配合控制、重大影响的依据


   配合控制,是指凭据相关约定对某项摆设所共有的控制,并且该摆设的相关运动必须经太过享控制权的参加方一致同意后才华决策。相关运动,是指对某项摆设的回报产生重大影响的运动。重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参加决策的权力,但并不能够控制大概与其他方一起配合控制这些政策的制定。


   (4)减值测试要领及减值准备计提要领


 長期股權投資的减值测试要领及减值准备计提要领凭据本公司制定的“资产减值”管帐政策执行。

15、投資性房地産

投資性房地産計量模式

不適用

16、牢固資産

(1)確認條件


   本公司牢固资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营治理而持有的使用寿命凌驾一个管帐年度的有形资产。(1)牢固资产在同时满足下列条件时,凭据本钱进行初始计量:①与该牢固资产有关的经济利益很可能流入企业;②该牢固资产的本钱能够可靠地计量。

(2)折舊要领


       类别              折旧要领            折旧年限              残值率              年折旧率


衡宇及修建物        年限平均法          20-40                5%                  2.38%-4.75%


呆板设备            年限平均法          8-20                5%                  4.75%-11.88%


运输东西            年限平均法          4                    5%                  23.75%


其他设备            年限平均法          4-5和20            5%                  19.00%-23.75%和4.75%

(3)融資租入牢固資産的認定依據、計價和折舊要领


   本公司在租入的牢固资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项牢固资产的租赁为融资租赁。

融資租賃取得的牢固資産的本钱,按租賃開始日租賃資産公允價值與最低租賃付款額現值兩者中較低者確定。


   融资租入的牢固资产接纳与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够公道确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法公道确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

17、在建工程


   (1)在建工程的计价:按实际产生的支出确定工程本钱。在建工程本钱还包罗应当资本化的借款用度和汇兑损益。


   (2)本公司在在建工程到达预定可使用状态时,将在建工程转入牢固资产。所制作的已到达预定可使用状态、但尚未治理竣工决算的牢固资产,凭据预计代价确认为牢固资产,并计提折旧;待治理了竣工决算手续后,再按实际本钱调解原来的暂估代价,但不调解原已计提的折旧额。


   (3)在建工程的减值,凭据本公司制定的“资产减值”管帐政策执行。

18、借款費用


   (1)借款用度资本化简直认原则和资本化期间


   本公司产生的借款用度,可直接归属于切合资本化条件的资产的购建或生产的,在同时满足下列条件时予以资本化,计入相关资产本钱:


   ①资产支出已经产生;


   ②借款用度已经产生;


   ③为使资产到达预定可使用大概可销售状态所须要的购建大概生产运动已经开始。


   不切合资本化条件的借款用度,在产生时凭据其产生额确认为用度,计入当期的损益。


   切合资本化条件的资产在购建大概生产历程中产生非正常中断、且中断时间连续凌驾3个月的,暂停借款用度的资本化。在中断期间产生的借款用度确认为用度,计入当期损益,直至资产的购建大概生产运动重新开始。如果中断是所购建大概生产的切合资本化条件的资产到达预定可使用大概可销售状态须要的步伐,借款用度的资本化继承进行。


   购建大概生产切合资本化条件的资产到达预定可使用大概可销售状态时,借款用度停止资本化。以后产生的借款用度于产生当期确认为用度。


   切合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建大概生产运动才华到达预定可使用或可销售状态的牢固资产、投资性房地产和存货等资产。


   (2)借款用度资本化金额的盘算要领


   为购建大概生产切合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际产生的利息用度,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。


   为购建大概生产切合资本化条件的资产而占用了一般借款的,凭据累计资产支出凌驾专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,盘算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率凭据一般借款加权平均利率盘算确定。


   资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。


19、生物資産

20、油氣資産

21、無形資産

(1)計價要领、使用壽命、減值測試

公司是否需要遵守特殊行業的披露要求


   本公司无形资产是指本公司所拥有大概控制的没有实物形态的可辨认非钱币性资产,本公司无形资产包罗土地使用权、专有技能、软件等,按本钱进行初始计量。


   (1)无形资产简直认


   本公司在同时满足下列条件时,予以确认无形资产:


   ①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业;


   ②该无形资产的本钱能够可靠地计量。


   (2)无形资产的计量


   ①本公司无形资产凭据本钱进行初始计量。


   ②无形资产的后续计量


   A、对付使用寿命有限的无形资产在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用寿命内接纳直线法,摊销金额按受益项目计入相关本钱、用度核算。使用寿命不确定的无形资产不摊销。接纳直线法摊销具体年限如下:


                   类  别                                          使用年限(年)


土地使用权                                                                46-50


专有技能                                                                  5.5


软件                                                                        5


   期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销要领进行复核,如产生变动则作为管帐预计变动处理惩罚。别的,还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的,则预计其使用寿命并凭据使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。


   B、无形资产的减值,凭据本公司制定的“资产减值”管帐政策执行。

(2)內部研究開發支出會計政策


   本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究是指为获取并理解新的科学或技能知识而进行的独创性的有筹划视察。开发是指在进行商业性生产或使用前,将研究结果或其他知识应用于某项筹划或设计,以生产出新的或具有实质性改造的质料、装置、产物等。


   研究阶段的支出,于产生时计入当期损益。


   开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益:


   ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技能上具有可行性;


   ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;


   ③无形资产产生经济利益的方法,包罗能够证明运用该无形资产生产的产物存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;


   ④有足够的技能、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;


   ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。


   无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将产生的研发支出全部计入当期损益。


22、長期資産減值


   当存在下列迹象的,表明资产可能产生了减值:


 (1)資産的市價當期大幅度下跌,其跌幅明顯高于因時間的推移大概正常使用而預計的下跌。


 (2)本公司經營所處的經濟、技術或执法等環境以及資産所處的市場在當期或將在近期發生重大變化,從而對本公司産生倒霉影響。


 (3)市場利率大概其他市場投資回報率在當期已經提高,從而影響企業用來計算資産預計未來現金流量現值的折現率,導致資産可收回金額大幅度低落。


 (4)有證據表明資産已經陳舊過時或其實體已經損壞。


 (5)資産已經大概將被閑置、終止使用大概計劃提前處置。


 (6)本公司內部報告的證據表明資産的經濟績效已經低于大概將低于預期,如資産所創造的淨現金流量大概實現的營業利潤(大概損失)遠遠低于預計金額等。


 (7)其他表明資産可能已經發生減值的迹象。


   本公司在资产欠债表日对长期股权投资、牢固资产、工程物资、在建工程、无形资产(使用寿命不确定的除外)等适用《企业管帐准则第8号——资产减值》的各项资产进行判断,当存在减值迹象时对其进行减值测试-预计其可收回金额。可收回金额以资产的公允代价减去处理用度后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面代价的,将资产的账面代价减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。


   有迹象表明一项资产可能产生减值的,本公司通常以单项资产为底子预计其可收回金额。当难以对单项资产的可收回金额进行预计的,以该资产所属的资产组为底子确定资产组的可收回金额。


   资产组是本公司可以认定的最小资产组合,其产生的现金流入根本上独立于其他资产大概资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产大概资产组的现金流入为依据。

   本公司对因企业归并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组大概资产组组合进行。


   资产减值损失一经确认,在以后管帐期间不予转回。

23、長期待攤費用

24、職工薪酬


   (1)短期薪酬的管帐处理惩罚要领


   本公司在职工为其提供办事的管帐期间,将实际产生的短期薪酬确认为欠债,并计入当期损益,其他管帐准则要求或允许计入资产本钱的除外。


   (2)离职后福利的管帐处理惩罚要领


   本公司将离职后福利计分别类为设定提存筹划和设定受益筹划。离职后福利筹划,是指本公司与职工就离职后福利告竣的协议,大概本公司为向职工提供离职后福利制定的规章或步伐等。其中,设定提存筹划,是指向独立的基金缴存牢固用度后,本公司不再包袱进一步支付义务的离职后福利筹划;设定受益筹划,是指除设定提存筹划以外的离职后福利筹划。


   A、设定提存筹划


   本公司在职工为其提供办事的管帐期间,将凭据设定提存筹划盘算的应缴存金额确认为欠债,并计入当期损益或相关资产本钱。


   B、设定受益筹划


   本公司尚未运作设定受益筹划。


   (3)辞退福利的管帐处理惩罚要领


   本公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬欠债,并计入当期损益:本公司不能单

方面撤回因解除勞動關系計劃或裁減建議所提供的辭退福利時;本公司確認與涉及支付辭退福利的重組相關的本钱或費用時。

   (4)其他长期职工福利的管帐处理惩罚要领


   本公司向职工提供的其他长期职工福利,切合设定提存筹划条件的,凭据上述设定提存筹划的管帐政策进行处理惩罚;除此以外的,凭据上述设定受益筹划的管帐政策确认和计量其他长期职工福利净欠债或净资产。

25、預計負債

26、股份支付

27、優先股、永續債等其他金融东西

28、收入

公司是否需要遵守特殊行業的披露要求


   本公司的收入包罗销售商品收入、提供劳务收入、制作条约收入和让渡资产使用权收入。


   (1)销售商品收入


   本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,既没有保存通常与所有权相联系的继承治理权,也没有对已售出的商品实施有效控制,收入的金额、相关的已产生或将产生的本钱能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业时,确认销售商品收入。


   结合本公司种种产物风险报酬转移时点及其判断依据,收入确认的具体原则如下:


   1)本公司向客户发出种种商品并收取价款大概取得收取价款的凭证(收货回执)后确认收入。具体流程如下:


   ①公司与客户进行商务洽谈,确定产物质量要求和技能标准,与客户签订销售条约。


   ②公司产物的交付通过第三方物流供给商运输,物流供给商提交包管金,出现破损、丢失由物流公司全价赔偿。


   ③堆栈发出商品时,生成一式三联的销售出库单和运输委托单,由物流公司签名确认并

帶走其中一聯;在貨物抵到客戶處時,物流公司將其中一聯運輸委托單交給客戶簽收。公司銷售部業務員通過電話與客戶

確定貨物簽收,並傳真接收收貨回執後傳給財務部,財務部根據銷售確認的收貨回執確認銷售收入並進行賬務處理。


   ④物流公司将客户签收的运输委托单返还给公司,同时与公司结清运输用度。


   2)本公司向委托方交付受托加工产物并收取价款大概取得收取价款的凭证(收货回执)后确认收入。


   (2)提供劳务收入


   ①本公司在交易的完工进度能够可靠地确定,收入的金额、相关的已产生或将产生的本钱能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业时,接纳完工百分比法确认提供劳务收入。


   确定提供劳务交易完工进度的要领:已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例。


   ②本公司在资产欠债表日提供劳务交易结果不能够可靠预计的,分别下列情況处理惩罚:


   A、已经产生的劳务本钱预计能够得到赔偿的,凭据已经产生的劳务本钱金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务本钱。


   B、已经产生的劳务本钱预计不能够得到赔偿的,将已经产生的劳务本钱计入当期损益,不确认提供劳务收入。


   (3)制作条约收入


   在制作条约的结果能够可靠预计的情況下,于资产欠债表日凭据完工百分比法确认条约收入和条约用度。条约完工进度按已经完成的条约事情量占条约预计总事情量的比例确定。

制作条约的結果能夠可靠估計是指同時滿足:①条约總收入能夠可靠地計量;②與条约相關的經濟利益很可能流入企業;③實際發生的条约本钱能夠清楚地區分和可靠地計量;④条约完工進度和爲完成条约尚需發生的本钱能夠可靠地確定。


   如制作条约的结果不能可靠地预计,但条约本钱能够收回的,条约收入凭据能够收回的实际条约本钱予以确认,条约本钱在其产生的当期确认为条约用度;条约本钱不可能收回的,在产生时立即确认为条约用度,不确认条约收入。如果使建

造条约的結果不能可靠估計的不確定因素不複存在的,凭据完工百分比法確定與制作条约有關的收入和費用。


   条约预计总本钱凌驾条约总收入的,将预计损失确认为当期用度。


   对付提供建立经营移交方法(BOT)参加大众底子设施建立业务,本公司于项目制作期间,对所提供的制作办事凭据《企业管帐准则第15号—制作条约》确认相关的收入和用度;底子设施建成后,凭据《企业管帐准则第14号-收入》确认与后续经营办事相关的收入和用度。制作条约收入凭据收取或应收对价的公允代价计量,并在确认收入的同时,确认金融资产或无形资产。本公司未提供实际制作办事,将底子设施制作发包给其他方的,不确认制作办事收入。


   (4)让渡资产使用权收入


   让渡资产使用权收入包罗利息收入、使用费收入等。


   本公司在收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业时,确认让渡资产使用权收入。

29、政府補助

(1)與資産相關的政府補助判斷依據及會計處理要领


 與資産相關的政府補助,取得時確認爲遞延收益,自相關資産達到預定可使用狀態時,在該資産使用壽命內凭据公道、系統的要领分期計入損益。相關資産在使用壽命結束前被出售、轉讓、報廢或發生毀損的,將尚未分派的相關遞延收益余額一次性轉入資産處置當期的損益。

(2)與收益相關的政府補助判斷依據及會計處理要领


   与收益相关的政府补贴,是指除与资产相关的政府补贴之外的政府补贴。如果政府补贴文件未明确确定补贴东西,以取得该补贴必须具备的根本条件为底子进行判断,以购建或其他方法形成长期资产为根本条件的作为与资产相关的政府补贴,除此之外的分别为与收益相关的政府补贴。


   与收益相关的政府补贴,用于赔偿以后期间的相关本钱用度或损失的,取得时确认为递延收益,在确认相关本钱用度或损失的期间计入当期损益;用于赔偿已产生的相关本钱用度或损失的,取得时直接计入当期损益。

30、遞延所得稅資産/遞延所得稅負債


   (1)递延所得税资产


   ①资产、欠债的账面代价与其计税底子存在可抵扣暂时性差别的,以未来期间很可能取得的用以抵扣可抵扣暂时性差别的应纳税所得额为限,凭据预期收回该资产或清偿该欠债期间的适用税率,盘算确认由可抵扣暂时性差别产生的递延所得税资产。


   ②资产欠债表日,有确凿证据表明未来期间很可能得到足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差别的,确认以前期间未确认的递延所得税资产。


   ③资产欠债表日,对递延所得税资产的账面代价进行复核。如果未来期间很可能无法得到足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面代价。在很可能得到足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。


   (2)递延所得税欠债


   资产、欠债的账面代价与其计税底子存在应纳税暂时性差别的,凭据预期收回该资产或清偿该欠债期间的适用税率,确认由应纳税暂时性差别产生的递延所得税欠债。

31、租賃

(1)經營租賃的會計處理要领


   本公司作为承租人,对付经营租赁的租金,在租赁期内各个期间凭据直线法计入相关资产本钱或当期损益;产生的初始

直接費用,計入當期損益;或有租金在實際發生時計入當期損益。


   本公司作为出租人,按资产的性质将用作经营租赁的资产包罗在资产欠债表中的相关项目内;对付经营租赁的租金,在租赁期内各个期间凭据直线法确认为当期损益;产生的初始直接用度,计入当期损益;对付经营租赁资产中的牢固资产,接纳类似资产的折旧政策计提折旧;对付其他经营租赁资产,接纳系统公道的要领进行摊销;或有租金在实际产生时计入当期损益。

(2)融資租賃的會計處理要领


   本公司作为承租人,在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允代价与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账代价,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账代价,其差额作为未确认融资用度;在租赁谈判和签订租赁条约历程中产生的,可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接用度,计入租入资产代价;未确认融资用度在租赁期内各个期间进行分摊,接纳实际利率法盘算确认当期的融资用度;或有租金在实际产生时计入当期损益。


   在盘算最低租赁付款额的现值时,能够取得出租人租赁内含利率的,接纳租赁内含利率作为折现率;不然,接纳租赁条约规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁条约没有规定利率的,接纳同期银行贷款利率作为折现率。


   本公司接纳与自有牢固资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够公道确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法公道确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。


   本公司作为出租人,在租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接用度之和作为应收融资租赁款的入账代价,同时记录未包管余值;将最低租赁收款额、初始直接用度及未包管余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益;未实现融资收益在租赁期内各个期间进行分派;接纳实际利率法盘算确认当期的融资收入;或有租金在实际产生时计入当期损益。

32、其他重要的會計政策和會計估計

33、重要會計政策和會計估計變更

(1)重要會計政策變更

□適用√不適用

(2)重要會計估計變更

□適用√不適用

34、其他

六、稅項

1、主要稅種及稅率


       税种                                  计税依据                                    税率


增值税                销售货品或提供给税劳务                                    17%


都市维护建立税        应缴流转税税额                                            7%



企业所得税            应纳税所得额                                              15%、25%


房产税                从价计征的,按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴        1.2%


教育费附加            应缴流转税税额                                            3%


地方教育费附加        应缴流转税税额                                            2%


存在差别企业所得税税率纳税主体的,披露情況说明


                   纳税主体名称                                          所得税税率


澳门赌博技巧                        15%


宝鸡中飞恒力机器有限公司                            25%


2、稅收優惠


   2017年8月28日,公司经黑龙江省科学技能厅、黑龙江省财务厅、黑龙江省国度税务局、黑龙江省地方税务局复审,继承被认定为高新技能企业(有效期三年,即2017年8月28日-2020年8月28日),凭据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例,公司减按15%的税率缴纳企业所得税。

3、其他

七、合並財務報表項目注釋

1、貨幣資金


                                                                                                 单位:元

             项目                            期末余额                          期初余额


库存现金                                                      60,627.66                          52,157.84

银行存款                                                  19,393,892.73                      22,244,744.18

其他钱币资金                                                802,412.70                        2,618,215.65

合计                                                      20,256,933.09                        24,915,117.67

其他說明

2、以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資産


                                                                                                 单位:元

             项目                            期末余额                          期初余额


其他說明:

3、衍生金融資産

□適用√不適用


4、應收票據

(1)應收票據分類列示


                                                                                                 单位:元

             项目                            期末余额                          期初余额


银行承兑票据                                              8,296,584.54                      14,285,545.37

商业承兑票据                                                                                    89,980.00

合计                                                      8,296,584.54                      14,375,525.37

(2)期末公司已質押的應收票據


                                                                                                 单位:元

                       项目                                            期末已质押金额


(3)期末公司已背書或貼現且在資産負債表日尚未到期的應收票據


                                                                                                 单位:元

             项目                        期末终止确认金额                  期末未终止确认金额


(4)期末公司因出票人未履約而將其轉應收賬款的票據


                                                                                                 单位:元

                       项目                                          期末转应收账款金额


其他說明

5、應收賬款

(1)應收賬款分類披露


                                                                                                 单位:元

                                 期末余额                                    期初余额


   类别          账面余额        坏账准备                    账面余额        坏账准备


                                           计提  账面代价                              计提  账面代价

                 金额    比例    金额  比例              金额    比例    金额  比例


按信用風險特征


组合计提坏账准  101,113,266        6,062,616      95,050,649.64,411,498.        4,138,845.      60,272,653.

                         100.00%          6.00%                      100.00%          6.43%


备的应收账款          .64              .96              68        44              27              17

合计            101,113,266        6,062,616      95,050,649.64,411,498.        4,138,845.      60,272,653.

                         100.00%          6.00%                      100.00%          6.43%


                     .64              .96              68        44              27              17

期末單項金額重大並單項計提壞賬准備的應收賬款:

□適用√不適用

組合中,按賬齡阐发法計提壞賬准備的應收賬款:

√適用□不適用


                                                                                                 单位:元

                                                             期末余额


         账龄


                                 应收账款                  坏账准备                  计提比例


1年以內分項


1年以内小计                            84,741,297.82                4,237,064.89                    5.00%

1至2年                                15,750,520.02                1,575,052.00                    10.00%

2至3年                                    133,292.34                  26,658.47                    20.00%

3至4年                                    319,866.33                127,946.53                    40.00%

4至5年                                    144,790.13                  72,395.07                    50.00%

5年以上                                    23,500.00                  23,500.00                  100.00%

合计                                    101,113,266.64                6,062,616.96


確定該組合依據的說明:

組合中,接纳余額百分比法計提壞賬准備的應收賬款:

□適用√不適用

組合中,接纳其他要领計提壞賬准備的應收賬款:

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情況

本期計提壞賬准備金額1,923,771.69元;本期收回或轉回壞賬准備金額元。

其中本期壞賬准備收回或轉回金額重要的:


                                                                                                 单位:元

           单位名称                        收回或转回金额                        收回方法


(3)本期实际核销的应收账款情況


                                                                                                 单位:元

                       项目                                              核销金额


其中重要的应收账款核销情況:


                                                                                                 单位:元

   单位名称      应收账款性质      核销金额        核销原因      履行的核销步伐  款项是否由关联交

                                                                                             易产生


應收賬款核銷說明:


(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情況

(5)因金融資産轉移而終止確認的應收賬款

(6)轉移應收賬款且繼續涉入形成的資産、負債金額

其他說明:

6、預付款項

(1)預付款項按賬齡列示


                                                                                                 单位:元

                                     期末余额                                  期初余额


       账龄


                           金额                比例                金额                比例


1年以内                      3,667,052.44              88.21%        14,872,186.59              98.41%

1至2年                          67,897.53                1.63%            68,884.23                0.46%

2至3年                        266,677.71                6.42%            43,058.25                0.28%

3年以上                        155,444.73                3.74%            128,419.94                0.85%

合计                          4,157,072.41          --                  15,112,549.01          --


賬齡超過1年且金額重要的預付款項未及時結算原因的說明:

(2)按预付东西归集的期末余额前五名的预付款情況

其他說明:


7、應收利息

(1)應收利息分類


                                                                                                 单位:元

             项目                            期末余额                          期初余额


(2)重要逾期利息


     借款单位            期末余额            逾期时间            逾期原因      是否产生减值及其判断

                                                                                           依据


其他說明:

8、應收股利

(1)應收股利


                                                                                                 单位:元

       项目(或被投资单位)                      期末余额                          期初余额


(2)重要的賬齡超過1年的應收股利


                                                                                                 单位:元

项目(或被投资单位)        期末余额              账龄            未收回的原因    是否产生减值及其判断

                                                                                           依据


其他說明:

9、其他應收款

(1)其他應收款分類披露


                                                                                                 单位:元

                                 期末余额                                    期初余额


     类别          账面余额        坏账准备                  账面余额        坏账准备


                                             计提  账面代价                            计提  账面代价

                   金额    比例    金额    比例              金额    比例    金额    比例


按信用風險特征组


合计提坏账准备的7,290,982.        930,535.2        6,360,447.7,280,668.        930,015.4        6,350,653.3

                         100.00%          12.76%                  100.00%          12.77%


其他应收款              67                1              46      81                9                2

合计            7,290,982.        930,535.2        6,360,447.7,280,668.        930,015.4        6,350,653.3

                         100.00%          12.76%                  100.00%          12.77%


                       67                1              46      81                9                2

期末單項金額重大並單項計提壞賬准備的其他應收款:

□適用√不適用

組合中,按賬齡阐发法計提壞賬准備的其他應收款:

√適用□不適用


                                                                                                 单位:元

                                                             期末余额


         账龄


                                 其他应收款                坏账准备                  计提比例


1年以內分項


1年以内小计                                663,800.21                  33,910.01                    5.00%

1至2年                                  5,845,119.46                584,520.00                    10.00%

3年以上                                    782,063.00                312,825.20                    40.00%

合计                                      7,290,982.67                930,535.21                    12.76%

確定該組合依據的說明:

組合中,接纳余額百分比法計提壞賬准備的其他應收款:

□適用√不適用

組合中,接纳其他要领計提壞賬准備的其他應收款:

□適用√不適用

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情況

本期計提壞賬准備金額519.72元;本期收回或轉回壞賬准備金額元。

其中本期壞賬准備轉回或收回金額重要的:


                                                                                                 单位:元

           单位名称                        转回或收回金额                        收回方法


(3)本期实际核销的其他应收款情況


                                                                                                 单位:元

                       项目                                              核销金额


其中重要的其他应收款核销情況:


                                                                                                 单位:元

   单位名称      其他应收款性质      核销金额        核销原因      履行的核销步伐  款项是否由关联交

                                                                                             易产生


其他應收款核銷說明:

(4)其他应收款按款项性质分类情況



                                                                                                 单位:元

           款项性质                        期末账面余额                      期初账面余额


老厂区转让款                                              5,845,119.46                        5,845,200.00

应收退货款                                                    59,464.00                          59,464.00

包管金                                                    1,376,004.81                        1,376,004.81

其他押金                                                      10,394.40


合计                                                      7,290,982.67                        7,280,668.81

(5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情況


                                                                                                 单位:元

     单位名称            款项的性质        期末余额      账龄    占其他应收款期末坏账准备期末余额

                                                                     余额合计数的比例


哈尔滨航空汽车财产生长  老厂区转让款                      至2年


有限公司                                      5,845,119.461                      80.17%        584,520.00

哈尔滨经济技能开发区建  厂房质量宁静包管金                年以内


设工程质量宁静监督站                            593,941.811                      8.15%        29,697.09

黑龙江省哈飞伟建修建工  农民工保障金                      年以上


程有限公司                                      782,063.003                      10.73%        312,825.20

盐都市福奥康机器制造有  应收退货款                        年以内


限公司                                          29,964.001                      0.41%          1,498.20

双圆厨房                应收退货款              29,500.001年以内                0.40%          1,475.00

合计                            --            7,280,588.27    --                99.86%        930,015.49

(6)涉及政府補助的應收款項


                                                                                                 单位:元

     单位名称        政府补贴项目名称        期末余额            期末账龄      预计收取的时间、金额

                                                                                           及依据


(7)因金融資産轉移而終止確認的其他應收款

(8)轉移其他應收款且繼續涉入形成的資産、負債金額

其他說明:


10、存貨

(1)存貨分類


                                                                                                 单位:元

                               期末余额                                    期初余额


   项目


                 账面余额      跌价准备      账面代价      账面余额      跌价准备      账面代价


原质料            24,936,784.83                  24,936,784.83  24,997,511.88                  24,997,511.88

在产物            15,144,895.34      45,729.84  15,099,165.50  19,115,275.02      45,729.84  19,069,545.18

库存商品          41,940,353.27    1,492,608.59  40,447,744.68  43,111,403.05    1,893,695.56  41,217,707.49

发出商品          8,162,773.32      392,234.93    7,770,538.39    7,159,778.56    1,110,138.25    6,049,640.31

低值易耗品        2,442,579.40                  2,442,579.40      813,560.28                    813,560.28

半制品            6,768,771.69                  6,768,771.69    4,514,454.94                  4,514,454.94

在途物资            354,331.79                    354,331.79      354,331.79                    354,331.79

委托加工物资      3,511,854.85                  3,511,854.85    3,009,210.99                  3,009,210.99

合计            103,262,344.49    1,930,573.36  101,331,771.13  103,075,526.51    3,049,563.65  100,025,962.86

公司是否需遵守《深圳證券交易所行業信息披露指引第4號—上市公司從事種業、種植業務》的披露要求

公司是否需遵守《深圳證券交易所創業板行業信息披露指引第1號——上市公司從事廣播電影電視業務》的披露要求

公司是否需遵守《深圳證券交易所創業板行業信息披露指引第5號——上市公司從事互聯網遊戲業務》的披露要求

(2)存貨跌價准備


                                                                                                 单位:元

                                     本期增加金额                  本期淘汰金额


   项目        期初余额                                                                  期末余额


                                 计提          其他        转回或转销        其他


在产物              45,729.84                                                                  45,729.84

库存商品          1,893,695.56                                                  401,086.97    1,492,608.59

发出商品          1,110,138.25                    401,086.97    1,118,990.29                    392,234.93

合计              3,049,563.65                    401,086.97    1,118,990.29      401,086.97    1,930,573.36

(3)存貨期末余額含有借款費用資本化金額的說明

(4)期末制作条约形成的已完工未结算资产情況


                                                                                                 单位:元


                       项目                                                金额


其他說明:

11、持有待售的資産


                                                                                                 单位:元

       项目            期末账面代价          公允代价          预计处理用度        预计处理时间


其他說明:

12、一年內到期的非流動資産


                                                                                                 单位:元

             项目                            期末余额                          期初余额


其他說明:

13、其他流動資産


                                                                                                 单位:元

             项目                            期末余额                          期初余额


增值税留抵税额                                                                                3,879,714.12

预交所得税                                                                                      80,422.32

合计                                                                                          3,960,136.44

其他說明:

14、可供出售金融資産

(1)可供出售金融资产情況


                                                                                                 单位:元

                                     期末余额                                  期初余额


       项目


                       账面余额    减值准备    账面代价    账面余额      减值准备      账面代价


(2)期末按公允價值計量的可供出售金融資産


                                                                                                 单位:元

可供出售金融资产分类  可供出售权益东西    可供出售债务东西                                合计


(3)期末按本钱計量的可供出售金融資産


                                                                                                 单位:元


被投资单                账面余额                              减值准备                在被投资本期现金

 位                                                                                单位持股  红利


           期初  本期增加本期淘汰  期末    期初  本期增加本期淘汰  期末    比例


(4)陈诉期内可供出售金融资产减值的变动情況


                                                                                                 单位:元

可供出售金融资产分类  可供出售权益东西    可供出售债务东西                                合计


(5)可供出售權益东西期末公允價值嚴重下跌或非暫時性下跌但未計提減值准備的相關說明


                                                                                                 单位:元

可供出售权益工    投资本钱    期末公允代价  公允代价相对付  连续下跌时间  已计提减值金额未计提减值原因

   具项目                                  本钱的下跌幅度    (个月)


其他說明

15、持有至到期投資